Серая зарплата — плюсы и минусы

Плюсы и минусы серой зарплаты

Серая зарплата - плюсы и минусы

Серой или теневой называют заработную плату, которую выдает работодатель своим работникам сверх белой, официальной зарплаты, и с которой не были удержаны налоги.

Такие выплаты в конвертах позволяют предприятиям снизить расходы на содержание штата, за счет экономии на страховых взносах, и привлечь ценные кадры путем «теневого» увеличения зарплат.

К серой зарплате относят страховые премии, компенсации, поощрения, дополнительный заработок, получаемый в конвертах.

Это не всегда сопряжено с грубым нарушением закона, есть условно-легальные методы, которые позволяют организациям выплачивать часть средств без налогового вычета и не скрывать этого от государства. Однако в России схема таких выплат носит массовый характер и часто становится поводом для налоговых разбирательств. Сегодня мы рассмотрим основные плюсы и минусы серой зарплаты.

Плюсы и минусы для работника

У серой зарплаты есть свои преимущества. Работник получает на руки дополнительные живые деньги, которые он заслуженно заработал своим трудом и которые может потратить на себя и свою семью по своему усмотрению.

Если бы эту часть зарплаты перевели в статус белой, она была бы меньше, за счет вычета налогов.

Определенную выгоду получают и люди, которые выплачивают алименты, поскольку при определении судом размера алиментов серые выплаты не учитываются, а значит – они целиком остаются в распоряжении работника.

В то же время теневые зарплаты имеют много минусов:

  • размер пенсии и некоторых социальных выплат будет определяться на основе белой зарплаты, серые выплаты в расчет не берутся;
  • труднее получить кредит, а иногда и визу для поездки в другую страну, поскольку размер белой зарплаты может показаться слишком незначительным банку или иностранному представительству;
  • как правило, положенные по закону отпускные рассчитываются на основе официальной зарплаты, без учета серой, это же касается и выходного пособия и больничных выплат;
  • очень часто из-за этой схемы у работника и работодателя складываются непростые отношения: руководитель может просто лишить человека дополнительного заработка, если ему что-то не понравится, это может стать и определенным поводом для шантажа сотрудника.

Можно ли доказать факт получения

​Хотя подтвердить факт получения серой зарплаты проблематично, сделать это возможно. Конечно, Пенсионному фонду никакие доказательства не нужны, зарплату в конвертах они все равно не станут рассматривать, как повод для повышения размера пенсии. Но сведения о неучтенных средствах могут понадобиться банку, если человек решил взять кредит.

Возможно, работодатель сам пойдет на встречу и возьмет на себя смелость подтвердить, что его работник получал время от времени или постоянно прибавки к зарплате. Можно еще попросить работодателя сделать серую зарплату официальной, естественно, с нее будут взиматься все налоги и сборы, отчего она заметно уменьшиться, зато отношения с работодателем станут полностью прозрачными и законными.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

В крайних случаях сотрудник может попытаться уладить вопрос через суд.

Например, если работодатель не согласится переводить серые выплаты в состав белой зарплаты (из-за того, что у других работников возникнут вопросы, почему у коллеги зарплата больше, несоответствие зарплат у людей, занимающих одну должность, также может насторожить налоговые органы) и не станет помогать с получением кредита. Правда, для суда желательно заранее собрать и подготовить некоторые материалы и свидетельства:

  • дополнительные, «конвертные», ведомости: выплаты по серой схеме обычно регистрируются в отдельных документах, хотя суд может и не принять их во внимание, если в ведомостях не будет бухгалтерских подписей, наименования организации, или если предоставлены только копии, а не оригиналы;
  • показания других коллег, которые тоже получали деньги по такой схеме (это могут быть и бывшие, уволенные работники);
  • видео- или аудиозаписи;
  • выписки из банка, подтверждающие «серые» перечисления на карту;
  • объявления в СМИ, в которых предприятие предлагает сотрудникам зарплату, выше действующих в ее пределах официальных выплат: суды не воспринимают это хорошим доказательством, но объявления могут пригодиться для налоговой службы.

Ответственность работодателя

Если факт выдачи работникам денег без налогового вычета вскроется, работодателю грозят  штрафы. Их размер будет зависеть от того, что удастся выяснить налоговым органам.

В лучшем случае штраф будет составлять 20 процентов от суммы, которую не уплатили государству, если не будут обнаружены признаки намеренного налогового правонарушения.

Если службе удастся доказать, что человек умышленно занижал налоговую базу или неправильно исчислял налоги, штраф вырастет в два раза и будет составлять 40 процентов от неуплаченной суммы сбора.

https://www.youtube.com/watch?v=X41fh0VXMjw

Более того, предприятие могут начать серьезно проверять, чтобы найти другие нарушения. Ситуация также отразится на руководстве и бухгалтере компании: их могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов. Ну а если окажется, что в правонарушении замешана целая группа лиц, это может обернуться не только штрафами, но и немалыми тюремными сроками. 

Ответственность работника

Хотя большинство людей считают, что работники, получающие «серую» зарплату, никак не нарушают закон, а потому к ним не могут быть применены никакие штрафные меры, это совсем не так.

  По закону, человек получающий средства, с которых не был удержан налог, обязан самостоятельно задекларировать такие доходы и уплатить с них государству 13 процентов.

Если этого сделано не было, могут последовать штрафы в размере 5 процентов от неуплаченной суммы, с учетом каждого «неоплаченного» месяца.

Если окажется, что человек сознательно уклонялся от выплат или давал ложные показания, его могут привлечь и к уголовной ответственности.

Обратите внимание

По статье 198 Уголовного Кодекса, нарушителю грозит штраф до 300 тысяч рублей или даже лишение свободы сроком до одного года.

Ну а если правонарушение совершено в особо крупных размерах, штраф может увеличиться до полумиллиона рублей, а тюремный срок – до трех лет.

Источник: http://law03.ru/labor/article/plyusy-i-minusy-seroj-zarplaty

Серая зарплата — законно или нет?

Всех дееспособные граждан страны при поиске работы, прежде всего, в предложениях от работодателей интересует та часть, которая касается размера заработной платы, а упоминание в вакансии о том, что она выплачивается официально, является сегодня сильным аргументом в пользу выбора конкретной организации.

Ситуация такова, что существуют не только белые зарплаты, размер которых работник получает полностью официально, путем перечисления на карточку или же наличными прямо в руки, а также черные и серые зарплаты.

Черная зарплата означает, что работника вообще не оформляют официально – для государства, а также для самой организации и работника нет никаких документальных фактов его присутствия на предприятии и выполнении им какой-либо работы. В таком случае весь труд работника оплачивается ежемесячно в конвертах, исключительно наличкой, а все трудовые отношения между ним и организацией держатся на честном слове, как правило, до первого серьезного конфликта.

В случае возникновения любого спора, работодатель часто поступает с конфликтным работником еще более нечестно — ведь все время работы этого сотрудника предприятие существенно экономило на платежах в государственные фонды, например он просто сообщает ему в устной форме об увольнении, при этом крайне редко выплачиваются хотя бы положенные суммы заработной платы и неиспользованных отпусков. Интернет пестрит сообщениями на форумах, в которых граждане просят помощи, пытаясь доказать впоследствии что они работали в таких организациях. Многие даже не знают куда сообщить о черной зарплате, и интересуются можно ли вообще доказать факты получения черной зарплаты, а также, часто, запоздало вспоминают про упущенный стаж.

Что касается серой зарплаты, которая означает, что работник получает какую-то (часто большую) часть заработной платы официально, а какую-то (обычно меньшую) – в конверте, можно сказать, что это несколько другой разговор, при которой работник все же имеет какие-то гарантии, но так же многое теряет.

Плюсы и минусы серой зарплаты

Нынешнее положение дел на рынке труда остается плачевным, а налоговая нагрузка на организации совсем не снизилась за последние годы, в связи с этим, можно выделить даже некоторые положительные стороны в работе, которая оплачивается серой зарплатой. А именно:

  • отчасти более выгодные предложения в плане величины заработной платы, которые организация может себе позволить за счет уменьшения налоговой нагрузки перед государством;
  • отсутствие иных приемлемых предложений от работодателей с предложениями о белой зарплате;
  • уменьшение налоговой нагрузки на самого работника в части взимания с его серого дохода НДФЛ;
  • выгода также имеется для граждан, выплачивающих алименты с серой зарплаты, поскольку установленная по алиментам сумма будет сниматься только с белой части зарплаты и совершенно не затронет не официальную её часть.

Тем не менее, все указанные выгоды являются очень условными и вряд ли стоят того, чтобы предпочесть серую заработную плату белой.

Чаще всего, на серую зарплату склонны соглашаться мужчины, которые хотят обеспечивать свою семью любыми путями, а также молодежь, стремящаяся к быстрому обретению финансовой независимости.

Статистика показывает, что первопричиной согласия гражданина на работу, предусматривающую такую зарплату, является отсутствие денег. Человек готов работать за деньги хоть сегодня, но в погоне за ними не слишком вдумывается в то, что зарплата бывает разная, а также в то, к чему это может привести:

  • в любой момент работодатель по тем или иным причинам (например, в случае конфликта или отказа работника выполнять новые задачи и обязанности) может снять серую зарплату и оставить сотруднику только белую её часть, являющуюся зачастую меньшей;
  • пенсия, больничные, пособия будут исчисляться только исходя из белой зарплаты;
  • в связи со скромной официальной (белой) зарплатой работнику могут отказать в получении визы, выдаче кредита;
  • недоплата налогов и сборов государству с заработной платы такого работника может существенно изменить в меньшую сторону размер будущей пенсии и пособий, в случае инвалидности;
  • работник с серой зарплатой делается почти бесправным в части социальных гарантий, а вот работодателю он упрощает решение его кадровых проблем.

Рано или поздно, получив очередной отказ в кредите или визе, или же в случае серьезного заболевания и, соответственно, временной нетрудоспособности, сотрудник задумывается о том, как доказать свою серую зарплату. Сумев доказать факт получения иной суммы, сотрудник может исправить ситуацию, в которую он сам себя загнал, не настаивая на официальном оформлении полного размера зарплаты. Но как это сделать?

Наличие трудовых отношений между работодателем и работником, получающим черную зарплату, доказать иногда просто невозможно и в судебных спорах в аналогичных ситуациях в ход идут любые документы, копии, показания свидетелей.

Но факт наличия трудовых отношений в ситуации с работником, который получает серую зарплату, доказывать не нужно. Тем не менее, существует проблема доказывания факта получения неофициальной части зарплаты, той, что в конверте, а также её размера.

Обе ситуации имеют один и тот же алгоритм разрешения.

В первую очередь, стоит все-таки поговорить с работодателем и изложить свою позицию, аргументируя её культурным, и по возможности, юридически грамотным языком. Возможно, стоит объяснить ситуацию, в которой оказался работник, согласившийся на благо работодателя на серую зарплату.

Кроме того, можно также дать понять работодателю, что Вы готовы на уменьшение заработной платы, в том случае если она станет полностью белой и из неё, соответственно, будут взиматься все предписанные налоги и сборы.

Если работодатель не пойдет навстречу сотруднику, остается только судебная инстанция, для которой нужно подготовиться, причем подготовку эту имеет смысл на всякий случай произвести заранее, до беседы с работодателем. Она может включать:

  1. Снятие или фотографирование копий с любых документов, в которых фигурирует фамилия работника и его реальная сумма заработной платы. В данном случае, это могут быть, в зависимости от вида работы, платежные ведомости, табеля, путевые листы, внутренние письма и иные документы.
  2. Проведение переговоров с иными сотрудниками, готовыми поддержать Вас или также желающими полностью обелить свои доходы, включая бывших сотрудников, особенно уволенных по инициативе организации.
  3. Проведение переговоров со знакомыми Вам поставщиками, которые прямо или косвенно имеют представление о размере Вашей заработной платы и смогут её засвидетельствовать.
  4. Взятие справки о средней заработной плате по данной категории работников в Вашем регионе, в агентстве (центре) занятости.
Читайте также:  Справка о заработной плате образец и бланк

Что касается показания свидетелей, которые волнуются в подобных случаях и часто отказываются по разным причинам от выступления в суде, можно попробовать взять их показания письменно, заверив их нотариально.

В таком документе нужно обратить внимание на необходимое в обязательном порядке наличие пункта, согласно с которым свидетель, который дает эти показания, с последствием дачи ложных показаний ознакомлен, а также полных паспортных данных свидетеля.

Для большей уверенности в таком доказательстве, можно целенаправленно внести в шапку письменных показаний фразу о том, для какого именно суда они готовятся.

Важно

В данном случае важно, чтобы это было проделано до подачи судебного иска, а в суде представление показаний свидетелей без их присутствия имело достоверное объяснение – например, человек проживает в другом городе, или пребывает на больничном, в отъезде, а также иные уважительные причины.

К тому же, если суд по собственным соображениям не решится взять в доказательную базу такие письменные свидетельства, вы всегда успеете подать ходатайство о вызове свидетельства, в таком случае, сам суд пригласит его на заседание.

Само собой, непосредственно перед подачей иска, нужно найти хорошего адвоката, имеющего успешный опыт победы в подобных процессах.

Кроме того, уже на стадии подготовки к судебному иску, после того, как работодатель отказал Вам в официальном отображении Вашей настоящей зарплаты, нужно письменно вытребовать у организации справку 2-НДФЛ, а с помощью суда позже – затребовать также ведомости по зарплате.

Помните, сбор доказательной базы в таком судебном процессе ложится полностью на Ваши плечи, чтобы восстановить свои права и привлечь работодателя к ответственности за серую зарплату, нужно проявить максимум фантазии и собрать все возможные фотографии, копии.

В данном случае, годится даже найденное объявление от Вашего работодателя в любом печатном или же интернет-издании, где на аналогичную вакансию предполагается заработная плата намного выше, чем её изображает работодатель.

Кроме того, до тех пор, пока не произошел разговор с работодателем, можно попытаться попросить справку с указанием размера настоящей зарплаты, например, необходимую для банка или иного подобного учреждения, что обычно не вызывает подозрений со стороны организации и документ успешно выдается на руки.

Источник: https://ipshnik.com/rabota-s-kadrami/zarplata-i-vyiplatyi/vsya-pravda-o-zarabotnoy-plate-chto-znachit-seraya-zarplata.html

Серая зарплата: минусы для работника и работодателя

Пожалуй, каждый из нас сталкивался с таким выражением как «серая зарплата». И конечно же, каждый из нас так или иначе понимает значение этого термина. Для того чтобы раскрыть подробней сущность этого «явления» в трудовой сфере, а также довести до каждого работника правильное его понимание, будет написана эта статья.

Для начала стоит сказать, что в сфере работников, связанных трудовыми отношениями, помимо серой зарплаты, существуют еще и такие понятия как белая зарплата и ее противоположность – черная зарплата.

Виды зарплаты

В современной России любой нормальный дееспособный человек стремится найти работу с более высокой оплатой труда.

И мало кто задумывается над тем, насколько легально и официально будет оплачиваться его труд. К сожалению, такая беспечность может пагубно сказаться как на работнике, так и на самом работодателе.

Белая зарплата – это полностью официальная зарплата, которая отражается во всех платежных документах, и с которой вычитается НДФЛ в размере 13%.

Серая зарплата – зарплата, часть которой работник получает официально по всем финансовым документам организации, а вторую часть «в конверте», в обход всех налоговых вычетов.

Черная зарплата – полностью неучтенные никакими документами, нелегальные выплаты работнику за его труд. Такую зарплату получают работники не устроенные на рабочее место официально.

Белая зарплата

Если работник трудоустроен официально и получает учтенную белую зарплату, то его организация сводит к минимуму свои расходы, а сам работник имеет железные гарантии получения своей честно заработанной прибыли.

На сегодняшний день у работников существует неоднозначные мнения по поводу того какая зарплата лучше: официальная белая или та, что в конверте.

Причем единства в данном вопросе нет ни у работников, ни у работодателей.

Мнение о том, что предоставить положенные по закону социальные гарантии своим работникам в полном объеме не слишком выгодно для работодателя, распространено довольно у большого числа руководителей.

Совет

На самом деле к решению этого вопроса нужно подходить с разных позиций. Так, например, переосмыслить легальность своего заработка наших людей заставила набирающая обороты потребность в получении потребительских и ипотечных кредитов.

Ведь получить кредит, порой такой необходимый, работник сможет только при официальном подтверждении своей заработной платы с места работы по справке формы 2 НДФЛ.

При этом зарплата должна позволять заемщику добросовестно ежемесячно оплачивать кредит. В случае если работнику официально проводят лишь часть зарплаты (как правило, минимально возможную), то большая часть заработанных денег остается в тени, так как официально ее подтвердить финансовыми документами нет возможности.

В результате работник если и сможет получить кредит, то на какую-нибудь не значительную сумму.

Таким образом, в этой ситуации, официальная документально подтвержденная зарплата для работника, несомненно, является лучшим вариантом.

Кроме того, поводов для размышления добавляют и дальнейшие перспективы выхода на пенсию. Ведь сумма пенсионных выплат также формируется из официальной белой зарплаты. Работник, отработавший на предприятии за минимальную зарплату, и пенсию будет получать минимальную.

К тому же многие работники с опаской и недоверием стали относиться к начальникам, обещающим платить такие «полулегальные» заработные платы.

В этой связи не теряет своей актуальности вопрос об удержании налоговых отчислений в сумме 13% от полученного дохода работником.

Ведь с неофициальной зарплаты налоги не взымаются и на руках остается больше денег. Руководители нашли выход из данной ситуации и решили оформлять своих сотрудников как индивидуальных предпринимателей с упрощенной системой налогообложения.

Обратите внимание

В этом случае удерживаемый налог составляет всего 6% от полученной прибыли. А с самими работниками работодатель заключает договор возмездного оказания услуг.

Такие условия выгодны для обеих сторон, так как с одной стороны начальники получают достойных кадровых работников, а с другой стороны сами работники имеют белую зарплату.

Наибольший финансовый эффект от такой схемы получают небольшие организации с маленьких штатом сотрудников.

При таком трудовом оформлении, однако, имеется один минус – такие работники не смогут пользоваться всеми социальными гарантиями, такими как, например, выход на больничный, отгулы за переработку и т.д.

При выборе трудоустройства по такой схеме нужно взвесить все «за» и «против».

Зарплата серая и черная

Имеющаяся статистика говорит о том, что схема с серой зарплатой пользуется спросом в больших городах, а также столице нашей Родины.

С разбивкой по секторам трудовой деятельности полулегальный заработок наиболее распространен в следующих сферах: торговля (оптовая/розничная), строительство, сфера ЖКХ.

Существует несколько причин, по которым многих россиян совсем не смущает получать большую часть своего заработка в конверте. Некоторые видят в этом даже свою выгоду.

Одна и причин – это мнение работающих о том, что делать пенсионные отчисления со своих зарплат нет никакого смысла по причине бушующей в стране инфляции.

Гораздо эффективнее будет откладывать часть из заработанных средств в банк под процент, а к моменту выхода на пенсию, ежемесячно снимать определенную сумму со своего банковского счета, необходимую для проживания.

В этом смысле черная зарплата дает еще больше «возможностей» отложить на потом. Кроме того, являясь официально безработным, можно получать пособия по безработице.

Очевидно, что получая заработок в конверте, работник имеет на руках больше реальных денег. В свою очередь руководитель организации тоже имеет свои выгоды, так как экономит на выплатах в налоговую инспекцию.

Но здесь нужно рассмотреть и обратную сторону такой экономии для обоих участников трудовых отношений.

Минусы серых зарплат

В случае возникновения каких-либо спорных или открытых конфликтных ситуаций, работник может лишиться всех надбавок, получаемых неофициально и сесть на минимальную сумму оплаты труда.

Так как именно на такую сумму он, скорее всего, официально трудоустроен. Причем оспорить и законным образом доказать свой реальный заработок в правомочных органах, у работника не получится, так как документально этот заработок не подтвержден.

В случае увольнения, ухода в отпуск (даже по беременности и родам), ухода на больничный, суммы положенные к выплате, также рассчитываются исходя из официальной зарплаты. На будущую пенсию работника пойдут такие же минимальные отчисления.

Важно

Помимо всего прочего, при установлении компетентными органами факта получения работником серой зарплаты, он также может понести уголовное наказание по ст. 198 УК РФ за уклонение от обязательной уплаты налогов.

Негативные последствия от таких схем могут на себе ощутить и руководители организаций.

А эта сумма может весьма существенной. При уклонении от уплаты полагающихся налогов работодателя можно привлечь и к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ.

Подводя итог нашей статье, можно уверенно заявить, что если не хотите нажить неприятностей и испортить себе трудовую биографию не стоить гнаться за сомнительной выгодой и искать лазейки в законе, так как существует большая вероятность остаться без работы и без достойной пенсии.

Источник: http://iUristOnline.ru/trudovie_otnoshenia/seraya-zarplata.html

Плюсы и минусы серых зарплат — Всё об индивидуальном предпринимательстве

Серые зарплаты – явление уже далеко не новое в нашей стране, где трудовое законодательство дает серьезные сбои довольно часто. Наш человек всегда там, где трудно (где наш человек – трудно всегда, гласит современная пословица).

Поэтому совершенно не удивляет то, что российские предприниматели создают массу проблем для проверяющих органов – для налоговиков, для прокуратуры, для сотрудников пенсионного фонда.

Для того, чтобы избежать больших налоговых выплат во все возможные инстанции, индивидуальные предприниматели минимизируют легальные заработные платы.

Добиваются этого двумя путями. Первый – черная зарплата. Это когда работник на предприятие документально не принимается, то есть он просто приходит на предприятие, просто работает и просто получает всю зарплату в конверте. В этом случае отчисления от зарплаты равны нулю.

Таковых случаев в стране становится все меньше, но категорически выросло число предприятий, выплачивающих «серую» зарплату. Схема ее такова: сотрудник принимается на работу официально, по трудовой книжке и договору. Но по документам ему платят сумму, равную прожиточному минимуму в данном регионе, и именно с нее уплачиваются налоги. Остальная сумма вручается работнику раз в месяц в конверте.

Потери государства на налогах составляют в итоге огромную сумму, выплаты занижены в два-три, но чаще всего в четыре-пять раз.

Ведь прожиточный минимум в нашей стране совершенно отвечает своему названию, и если позволить себе тавтологию, то максимум прожиточного минимума таков: Ненецкий АО — 17 357 рублей, Чукотский АО — 16 002 рублей, Ямало-Ненецкий АО — 14 052 рублей, Камчатский край — 16 327.

Совет

В других регионах это примерно от 7 до 9 тысяч рублей. Высоким его уровень остается в Москве — 13 896 рублей, и самый низкий прожиточный минимум в Севастополе — 4 628,4 рублей.

Читайте также:  Расторжение срочного трудового договора по инициативе работодателя

Эти данные приводят статистические органы на 1 января 2015 года. Если сравнить эти цифры со средними зарплатами, то картина на самом деле удручающая. К примеру, в Саратовской области прожиточный минимум 6900, а средняя реальная зарплата 20 тысяч рублей.

Следовательно, при серых схемах государство недополучает в месяц с одного сотрудника 1703 рубля в виде подоходного налога. Плюс к этому – налог на заработную плату с предприятия.

Вот и получается, что государству просто необходимо вести борьбу с серыми зарплатными схемами.

Но в законе по-прежнему остаются существенные «дыры», которые позволяют индивидуальным предпринимателям экономить средства на налогах с зарплат.

Выше упомянутые статистики отмечают, что за прошедший год количество легально работающих компаний увеличилось, на 6% всего, но и это уже результат.

Радует еще и то, что в лету кануло понятие «черных» зарплат, и прочно устоялись именно «серые» выплаты. Государство стало получать хотя бы налоги с минималок.

На данный момент в России по поручения Президента начата кампания по легализации зарплат, проводятся рейды, во время которых выявляются предприятия, выплачивающие официально только прожиточный минимум.

Обратите внимание

Каждый индивидуальный предприниматель может самостоятельно оценить риски нелегального приема на работу сотрудников и выбрать, как же ему дальше вести деятельность. Путей сохранить серые выплаты остается множество.

Информация, представленная в этой статье, поможет сориентироваться и принять решение.

Риски предпринимателя при выплате «серых» зарплат

Первое и главное, что грозит предпринимателю, работающему без оформления сотрудников – уголовная ответственность за неуплату налогов.

Причем, самое интересное в этом то, что виновным в этом признается не только владелец предприятия, но и нанятый на работу директор, если таковой имеется, главный бухгалтер компании, и даже все те работники, которые получают зарплату в конвертах.

Оказывается, по закону они должны, получив серую зарплату, прийти в налоговую инспекцию, задекларировать полученную без документов сумму и заплатить с нее налог. Естественно, работник укажет источник получения данной суммы, и предпринимателю следует ожидать проверку в самые короткие сроки.

Кроме уголовной ответственности, предпринимателю грозит довольно крупный штраф. Это минимум сто, и максимум 300 тысяч рублей. Если таковой суммы на счету предприятия не окажется, то его владелец отправится за решетку минимум на полгода, максимум на два года.

Если сумма неуплаченного налога составляет от 2,5 миллионов рублей, то штраф увеличивается до 500 тысяч, а срок отсидки за решеткой — до 6 лет.

При обнаружении в трудовых договорах сотрудников указания меньшей суммы, чем реальная заработная плата, штраф существенно меньше, предприниматель заплатит 5 тысяч. Это в том случае, если факт сокрытия налогов не будет доказан.

На каком бы виде налога не рассчитывался предприниматель, нарушения налоговых выплат чреваты выплатой кроме штрафа 20% от невыплаченных сумм. Если с момента первого факта не полной выплаты налога прошло довольно много времени, то предприниматель еще заплатит пеню.

Риски работников при получении «серых» зарплат

Работники рискуют ничуть не меньше, когда соглашаются на получение нелегальных выплат.

Об одном из последствий такого шага мы постоянно узнаем из рекламного ролика пенсионного фонда – это маленькая пенсия.

Но если многие считают время получения пенсионных выплат – делом далеко грядущим, то существуют многочисленные факторы, которые, безусловно, гнетут работников непосредственно в трудоспособном возрасте.

Важно

Работник с «серой» зарплатой получает минимальные отпускные, выплаты по больничному листу, расчет при увольнении. Самые большие риски возникают при конфликте с директором.

Вместо положенной зарплаты работник может начать получать минимальную сумму, которая указана и в договоре, и в штатном расписании. Таким образом его сильно приблизят к увольнению, причем не по сокращению, а по собственному желанию.

Даже если работодатель задумает совершенно законное сокращение, то работник получит компенсацию и пособие по безработице, исходя из минимальной суммы. Кроме того, банки таким сотрудникам не выдают кредиты, консульства не выдают визы на поездки за границу.

Но самое главное – это, конечно же, минимальная пенсия в преклонном возрасте, когда уже невозможно найти подработку и поправить свое финансовое положение.

Единственный плюс маленькой «белой» зарплаты – можно встать на учет в качестве малоимущего и получать пособия: 2 тысячи рублей в год. Также работнику будет положена субсидия на оплату коммунальных услуг.

Многие работники соглашаются на нелегальные выплаты еще по одной простой причине – работодатель не вычитает из их зарплаты налог, и они получают больше денег на руки.

Небольшая прибыль в данный момент прельщает намного больше, чем намного меньшая сумма в виде прибавки к пенсии.

Очень частые смены условий выплаты пенсий, их расчета и начислений, тоже не прибавляют желания у населения обнародовать факты «серых» зарплат.

Совет

Люди логично рассуждают – никто не знают, какие будут пенсии и будут ли они вообще, когда лично я выйду на пенсию. Нестабильность в экономике и государственном устройстве побуждают людей самостоятельно заботиться о себе.

И это довольно сильно помогает предпринимателям экономить на налогах, гарантируя, что работники не обратятся в прокуратуру или к налоговикам.

Что рекомендуют работнику

Почти во всех городах нашей страны созданы «горячие линии», позвонив на которые можно даже анонимно передать соответствующим службам информацию о «серых» зарплатах. А можно сделать все в открытую – написать заявление в налоговой инспекции или в прокуратуре. Еще можно поставить работодателю условие, причем только письменно – всю зарплату перечислять на банковскую карту.

Если же вы – предприниматель, то, соответственно, вам не следует это делать, чтобы избежать штрафов и уголовного преследования. Но лучше всего – выплачивайте полностью зарплату, или действуйте максимально грамотно при организации «серой» схемы.

Как инспекторы могут «вычислить» зарплатные нарушения

Предприятии обязательно заинтересует прокурорских работников и налоговиков, если размеры зарплат работников предприятия ниже, чем установленный в данном регионе минимальный размер оплаты труда. Поэтому если уж вы решили экономить на налогах с зарплат, то выясните актуальный МРОТ в вашем городе и не занижайте суммы выплат.

Второй источник информации о выплате минималок – ваши же сотрудники. Если у вас с ними хорошие отношения, то можно быть более-менее спокойным. Но если назреет конфликт, то работник сразу же может анонимно сообщить, куда следует, что вы скрываете суммы для налогообложения. Словом, никто и никогда не застрахован от доносов «добрых» работников.

Для того, чтобы минимизировать эти риски, можно объяснить сотрудникам в приватной беседе, что уголовная ответственность за «серую» зарплату несет не только работодатель, но и работник, который ее получает.

Еще один источник информации о «серой» зарплате для проверяющих – сравнительный анализ зарплат на конкретном предприятии и средних выплат по отрасли. Также зарплату конкретного работника могут сравнить с зарплатой на предыдущем месте работы.

Работник может указать в документах на кредит намного большую сумму, чем в справке, предоставленной бухгалтерией для этих нужд.

Также могут возникнуть определенные вопросы, если сотрудник подаст документы на визу для дорогостоящей поездки за границу.

Что делать предпринимателю после проверки

Все перечисленные аргументы являются косвенными доказательствами выплат «серых» зарплат. Ни одна из выше названных причин не закреплена законодательно. Не существует актов, которыми бы предприниматель бы обязывался платить, к примеру, среднюю по отрасли зарплату.

Кроме того, предприниматель должен знать, что даже если к нему пришли инспекторы и провели проверку по выявлению выплаты «серых» зарплат, можно избежать строгого наказания. Ситуации в бизнесе бывают разные, причины уклонения от налогов тоже разные. Поэтому на рынке юриспруденции работают специалисты, которые помогают предпринимателям избежать ответственности.

Любую проверку проводят специалисты, то есть обычные люди. И в их работе могут быть ошибки. Малейшая неточность в документах может аннулировать результаты проверки. К документам должны быть приложены показания свидетелей, результаты экспертиз подлинности почерков, то есть росписей в ведомостях.

Факты изъятия документов на предприятии также должны быть правильно оформлены, к примеру, протокол описи этих документов должен быть составлен с участием понятых. Если таковых не пригласили на процедуру, то все изъятие считается незаконным.

Обратите внимание

И таких тонкостей существует огромное количество, что может помочь предпринимателю исправить ситуацию.

В любом случае, бизнесмен должен понимать все риски выплаты «серой» зарплаты, и должен быть готовым к последствиям. Как только предприятие встанет на ноги, лучше всего легализировать зарплаты сотрудников.

Е.Щугорева

Источник: http://indivip.ru/nalogi/plyusy-i-minusy-seryx-zarplat.html

Белая зарплата: что такое, плюсы и минусы

Черная, белая, серая – как разобраться в оттенках зарплаты? При выборе схемы сотрудники и работодатели руководствуются отнюдь не цветом, а реальными доводами в пользу того или иного способа оплаты труда. Однако такой цветовой ряд не случаен – это градация по степени легальности. Сегодня на повестке дня – белая зарплата.

Что значит так называемая «белая зарплата»? Этот народный и неофициальный термин означает, что оплата труда официальна и соответствует законам и правилам РФ. Узнать белую схему можно по нескольким признакам:

  • Сумма заработной платы в полном объеме отражена в трудовом договоре, положении об оплате труда, приказе о приеме на работу и других официальных документах.
  • Все выплаты отражены в бухгалтерском учете организации.
  • При получении зарплаты у сотрудника есть возможность отследить, как были произведены расчеты, начисления и удержания.
  • Сумма заработной платы согласована с профсоюзом предприятия.
  • Деньги работник получает через кассу или на банковскую карту.

Белая зарплата бывает повременной и сдельной. Повременная начисляется согласно табелю учета отработанного времени и состоит из фиксированного оклада и премии. Сдельная зависит от выполненных норм производства. Зарплата начисляется за количество выполненных единиц.

В общем и целом, официальная заработная плата складывается из определенных законом составляющих:

  • Оклад.
  • Премия.
  • Районный коэффициент (если он есть).
  • Надбавка (например, за стаж или ученую степень).
  • Отпускные (если сотрудник уходит в отпуск).
  • Оплата больничного листа (соответственно, если работник уходил на больничный).
  • Иные выплаты, предусмотренные в конкретной организации.

Официальная заработная плата складывается из определенных законом составляющих.

В противовес вышесказанному поставим «серую» и «черную» заработные платы (их еще называют «зарплата в конверте»).

В этом случае работодатель частично или полностью скрывает от государства суммы, выплачиваемые работнику. Делается это по ряду причин, но главным образом, чтобы не платить налоги.

Разница между ними в том, что «серые» схемы условно легальны и формально не противоречат законодательству, «черные» – полностью незаконны.

Законодательство

К слову, по закону никаких «разноцветных» зарплат нет. Есть только одна единственная – официальная, регламентированная разделом VI Трудового кодекса.

Работодатель сам устанавливает размер и порядок оплаты, фиксируя это во внутренних документах. Согласно ТК, он должен соблюсти два условия:

  • Зарплата сотрудника должна быть не меньше установленного государством минимума (МРОТ).
  • Выплаты производятся не реже двух раз в месяц.

Кроме того, есть Налоговый кодекс РФ, который считает зарплату доходом физического лица и обязывает уплачивать с него подоходный налог 13-30%.

Белая заработная плата имеет свои плюсы и минусы как для работодателя, так и для сотрудника. Рассмотрим в отдельности.

Плюсы для работника состоят в его социальной защищенности:

  • С официального дохода начисляются взносы на пенсию.
  • Легальные больничные и декретные выплаты.
  • При получении кредита банки требуют подтверждение дохода по форме 2-НДФЛ. На зарплату «в конверте» такую справку выдать нельзя, невозможно получить кредит в банке.
  • Работодатель не может безосновательно лишить сотрудника части зарплаты или премии.
  • Организация не вправе задерживать зарплату.
  • При увольнении или сокращении работодатель обязан выплатить все, что причитается работнику.
  • Если организация нарушает свои обязательства по оплате труда, работник имеет основания подать в суд, представив доказательства.
Читайте также:  Могут ли уволить единственного кормильца в семье

Минусы белой зарплаты для работника неочевидны. Имеют место быть в частных случаях:

  1. Часто работодатели «отыгрывают» свои затраты на сотрудниках. Официальная заработная плата по договору ниже, чем на аналогичной должности в «серых» компаниях в среднем по региону.
  2. Официальная заработная плата не выгодна должникам. Долги взимаются именно с нее. Неофициальный доход легко скрыть.

Справедливости ради отметим, что эти схемы незаконны.

И каково работодателю

Самый очевидный и значимый плюс белой зарплаты – ее легальность. Чистота перед законом – залог спокойного сна предпринимателя. Выбрав такой путь, работодатель получает:

  • Стабильность.
  • Отсутствие рисков, связанных с нарушением законодательства.
  • Незапятнанную репутацию.
  • Эффективность отношений с работниками. Строгое документирование суммы выплат отсекает работнику возможность спекулировать, шантажировать и ставить свои условия.

Минусы:

  • Высокая налоговая нагрузка и строгая бухгалтерская отчетность.
  • Необходимость следовать букве закона и выполнять обязательства перед персоналом.
  • Зарплата – лучший метод стимулирования и влияния на сотрудников. Но если она имеет фиксированный размер, рычагов управления становится меньше.
  • При ограниченном штате у работодателя практически отсутствует возможность быстро принять нового сотрудника, скажем, на временную работу.

Чистота перед законом – залог спокойного сна предпринимателя.

Если наличие этих минусов становится для предпринимателя решающим аргументом в пользу серых зарплат, ему следует оценить появляющиеся риски.

Риски серых схем

Если работодатель выбирает серую схему выплаты заработной платы, он постоянно рискует привлечь лишнее внимание проверяющих инстанций. Хотя зарплата в конверте широко распространена, выявить недобросовестные организации несложно. Это можно сделать следующими способами:

  1. Внеплановая проверка налоговых органов. Посчитав сотрудников «по головам» и сравнив с документами, найти нелегальных нетрудно.
  2. Жалобу могут направить недовольные сотрудники (это повод с ними не ссориться) или конкуренты. Причем подобного рода жалобы принимают в инспекции по труду, в налоговой и даже в прокуратуре и полиции.

Если работодатель выбирает серую схему выплаты заработной платы, он постоянно рискует привлечь лишнее внимание проверяющих инстанций.

Работодатели ошибочно считают, что работники в суд не пойдут, ибо ничего не докажут. Доказать вину организации сложно, но возможно. Помимо документации в ход пойдут свидетельские показания, объявления в газетах, аудио- и видеозаписи.

Серая зарплата – серьезное правонарушение и грозит работодателю серьезными проблемами вплоть до уголовной ответственности. Руководителя и главного бухгалтера могут привлечь по статье 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации». За это грозят наказания, начиная со штрафов и заканчивая лишением свободы.

В итоге

Мы рассмотрели честную схему выплат заработной платы. Но ее очевидные преимущества признают не все. Российские зарплаты стремительно «сереют». По данным опросов, каждый второй работодатель скрывает от государства как минимум часть выплат сотрудникам. А последних это устраивает. Каждый здесь решает сам. Но прежде чем принимать решение, оцените имеющиеся риски и преимущества.

Источник: https://zhazhda.biz/base/chto-takoe-belaya-zarplata

Белая зарплата: что это такое, плюсы и минусы. Официальная и неофициальная зарплата :

Часто в повседневной жизни можно услышать такие словосочетания: белая зарплата, черная зарплата. Для большинства разница между этими понятиями очевидна. И каждый сам выбирает то, каким образом будет происходить вознаграждение за выполненную работу. Попробуем разобраться, чем привлекают и тот, и другой вариант оплаты труда.

Заработная плата – это

Определений заработной платы множество, но суть в них одна. Это оплата труда работника, зависящая от его квалификации и его вклада в общее дело.

Правительством Российской Федерации установлен минимум, ниже которого работодатель не имеет право платить сотруднику. В 2017 году эта сумма составила 7800 рублей в месяц.

Дополнительно в каждом регионе есть районные прибавки к зарплате, которые несколько увеличивают прожиточный минимум.

Виды заработной платы

Заработную плату можно разделить на виды:

  • Номинальная зарплата – это та сумма денежных средств, которая выплачивается работнику за его деятельность в организации.
  • Реальная зарплата – это количество товаров и услуг, которые можно купить за номинальную заработную плату.

Реальная зарплата напрямую зависит от номинальной, то есть чем выше вознаграждение получает человек на работе, тем выше его покупательская способность, соответственно, выше и реальная зарплата.

Также этот показатель зависит от налоговых взносов, которые граждане перечисляют государству со своих доходов. Соответственно чем они выше, тем меньше реальная зарплата.

Не маловажное значение для расчета этого показателя имеют цены на товары и услуги. Чем они выше, тем меньше реальная зарплата.

Существует еще одно популярное деление зарплат на виды:

Это деление имеет бытовой характер. Вряд ли вы встретите в учебниках по экономике параграфы с заглавием «Белая зарплата». Поэтому давайте разбираться подробнее с терминами.

Что такое белая зарплата

Признаков белой или официальной зарплаты несколько:

  1. Во всех документах, касающихся работника: трудовой договор, приказы по личному составу и т. д., отражена полная информация обо всех денежных выплатах, получаемых сотрудником.
  2. Бухгалтерская отчетность организации также содержит все данные по выплатам работнику.
  3. С официального дохода сотрудника работодатель платит подоходный налог и переводит часть средств во внебюджетные фонды.
  4. Каждый работник по желанию сможет выяснить, как формируется его заработная плата и как происходили выплаты.

Немного о налогах и взносах

Ни для кого не секрет, что с официальной заработной платы работника в фонд государства отчисляется 13 % от общей суммы выплат сотруднику. Это так называемый подоходный налог. По закону это все налоговые взносы, которые должен платить работник в бюджет страны. Дополнительно во внебюджетные фонды работодатель перечисляется около 30 % от общей суммы выплат работнику:

  • Взносы в пенсионный фонд – 22 %.
  • Взносы в Фонд социального страхования – 2,9 %.
  • Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 %.

Все перечисленные выше отчисления производятся каждый месяц и отражаются во всех финансовых документах работодателя.

Что такое черная зарплата

Черная зарплата или зарплата в конверте обычно выплачивается в организациях, которые хотят избежать лишних затрат на своего работника и сократить расходы на налоги и взносы. Как правило, в таких компаниях между сотрудником и работодателем не заключаются договоры. Все договоренности только на словах. Поэтому люди, использующие такую схему оплаты труда, не всегда вызывают доверие.

Что такое серая зарплата

Многие компании даже те, которые уже десятки лет на рынке, используют эту схему, чтобы минимизировать сумму отчислений в государственный бюджет и внебюджетные фонды. Суть серой зарплаты в том, что у работника в договоре прописывается минимальный оклад.

Именно с него и будут идти все отчисления в налоговую и на взносы в ПФР, ФСС, ФОМС. Учитывая мизерность зарплат, платежи тоже будут минимальные. Это так называемая официальная часть заработной платы.

Дополнительно в конверте сотрудник будет получать оставшуюся часть оплаты труда, которая не будет отражаться в бухгалтерском документе.

Плюсы и минусы белой зарплаты

С точки зрения закона и здравого смысла единственным вариантом для работника может стать получение официальной заработной платы. Ведь полюсы белой зарплаты очевидны:

  • Защищенность. Это один из главных факторов. Ведь все отношения между сотрудником и организацией закреплены в трудовом договоре, в котором по ТК РФ заработная плата вписана отдельным пунктом. Поэтому самовольные решения работодателя, касающиеся положения работника на предприятии или изменения оплаты труда, будут невозможны. Также имея на руках договор, сотрудник защитит себя от ситуаций, когда не выплачивают неофициальную зарплату.
  • Будущее развитие. Как правило, белые схемы оплаты труда использую компании, которые уверенно смотрят в будущее и которые заботятся о привлечении высококлассных сотрудников, обеспечивая для них комфортные условия труда. Компания, поощряющая своих сотрудников деньгами в конверте, на деле может оказаться однодневкой.
  • Кредитование. Люди, которые получают белую зарплату, могут взять деньги под процент у банка на более выгодных условиях, чем люди, чьи доходы неофициальны. При этом им не нужно будет собирать кипу документов, которые подтвердили бы их доход. Достаточно принести с работы всего 2 справки.
  • Пенсия. Мало кто заботиться о выплатах, которые будет получать человек, перешагнув шестидесятилетний возрастной рубеж. Для многих пенсия – это далекая перспектива. А ведь именно с наших доходов формируется базовая её часть. Поэтому зарплата и пенсия связаны неразрывно.
  • Оплата больничных, отпускных, декретных происходит тоже исходя из официального заработка сотрудника.
  • При расторжении трудового договора по инициативе работника или в результате ликвидации предприятия сотрудник должен получить все полагающиеся ему выплаты.

У любой медали две стороны. Поэтому белая схема имеет и ряд отрицательных пунктов:

  • Основной минус белой зарплаты – это облагаемость налогами. Некоторые сотрудники, работающие в компаниях с серой или черной схемой оплаты труда, получают на руки больше денег, чем работники на аналогичных должностях в фирмах с кристальной репутацией. Выгода, конечно, в такой ситуации есть, но она ничтожна по сравнению с последствиями, к которым она может привести.
  • Белая зарплата не на руку лицам, которые скрываются от выплаты долгов или алиментов. Почему? Ведь после принятия судебного решения о взыскании средств с человека, имеющего задолженности по ЖКХ, по кредитам или по выплате алиментов, приставы имеют право списывать с официального заработка определенную сумму в счет погашения.

Почему работодатели используют цветные схемы оплаты труда

Многие компании, ведущие свою деятельность на территории России, применяют на практике серую схему оплаты труда. Основные причины в следующем:

  • Налоги, взносы, которые платит работодатель за сотрудника, плюс сама белая зарплата съедают не малу часть бюджета организации. И чтобы как-то сократить расходы, но при этом вести с работником официальные трудовые отношения, была придумана серая схема.
  • Социальные гарантии, которые привлекательны для работника, для работодателя наоборот относятся к минусам. Поэтому компании с выплатами в конвертах могут лишить своего сотрудника отпускных и больничных, не понеся за это никакого наказания.

Как сотрудникам с серой и черной зарплатой доказать факт получения денежных средств

Часто случаются такие ситуации, кода работодатель, выплачивающий зарплаты в конвертах, в течение долгого времени не оплачивает труд работника или при увольнении отказывается платить заработанные сотрудником деньги. Решить это вопрос можно, но процесс будет не из легких. Существует три пути развития событий:

  1. Написать заявление в инспекцию Роструда. В письменной форме необходимо указать сумму, которую ежемесячно получал работник, время, на которое были задержаны обязательные выплаты, какие права были нарушен. После принятия заявления Рострудом инициируется проверка организации, где трудился заявитель. Процедура проходит без участия сотрудника, а о её результатах сообщат после окончания.
  2. Обращение в прокуратуру. Так как невыплата заработной платы или иных доходов работнику является уголовным преступлением. В заявлении также описывается ситуация между работником и работодателем. После этого также организуется проверка предприятия.
  3. Обращение в суд. Один из эффективных способов прилечь работодателя к ответственности. Но чтобы подтвердить незаконное поведение владельца компании, потребуется множество доказательств. К ним можно отнести: диктофонные записи, свидетельские показания, сведения о размещенных вакансиях предприятия, где будет прописан доход сотрудника. Хорошим доказательством получения зарплаты является справка о доходах сотрудника для получения кредита, заполненная работодателем в свободной форме.

Чтобы не доказывать свою правоту, не тратить время и нервы, выбирайте организации, которые оформляют отношения по ТК РФ. Заработная плата здесь является официальной.

Источник: https://www.syl.ru/article/363505/belaya-zarplata-chto-eto-takoe-plyusyi-i-minusyi-ofitsialnaya-i-neofitsialnaya-zarplata

Ссылка на основную публикацию