Неправомерные действия при банкротстве

Какие могут быть совершены неправомерные действия при банкротстве коммерческой организации

Банкротство – это исключение из рынка слабых нежизнеспособных компаний. Фирмы-банкроты возвращают долг полностью или частично за счет оставшегося имущества. В редких случаях обязательства списывают. Подобная возможность избавиться от долгов провоцирует фирмы скрывать истинную информацию о себе и совершать неправомерные действия при банкротстве.

Гражданский кодекс российской федерации гласит, что коммерческие организации – это юридические лица, основная задача которых заключена в получении прибыли (ст. 50 ГК РФ). Они имеют материальную базу, имущественные права, обязательства перед  государством и кредиторами, а также перед лицами, с которыми они состоят в финансовых, товарных отношениях.

Коммерческая организация зарегистрирована в ЕГРЮЛ и занимает нишу в классификации лиц по принадлежности капитала и право-организационной форме.

Обратите внимание

Под банкротством подразумевают неспособность покрыть текущие задолженности  организации в соответствии с установленными сроками по договору, который подписала фирма и поставщик, кредитор, или закону РФ. Подобные ситуации требуют немедленного прекращения деятельности фирмы (ФЗ No127 «О банкротстве»).

Что такое коммерческая организация?

Инициировать признание неплатежеспособности компании могут заинтересованные лица – кредиторы – с целью вернуть одолженные средства в судебном порядке. Нередко сами учредители организации подают заявление о финансовой несостоятельности.

Попытка опровержения с использованием неправдоподобной информации ради избежания банкротства признается неправомерным действием. Процедура банкротства заключается в нескольких этапах. Поэтому с коммерческой организацией работают несколько государственных инстанций:

  • суды (арбитражный, окружной, апелляционный);
  • контрольно-надзорные управления;
  • кредиторы;
  • должники.

Причин для банкротства существует масса, как субъективных, так и объективных. Последние — это зачастую законы экономики в действии: падение покупательской способности за счет экономического кризиса, к примеру, мгновенно понижает спрос на товары не первой  необходимости.

Таким образом, компании, которые не могут продать товары во время и в нужном объеме, не имеют достаточно средств для оплаты счетов поставщиков, налогов и прочих регулярных обязательств.

В результате совокупности проблем коммерческая организация:

  • лишается стабильной прибыли;
  • банки отказывают в необходимой финансовой поддержке;
  • обязательства растут.

Особенности коммерческой организации смотрите в этом видео:

Внешние причины банкротства обусловлены региональной и макроэкономикой, их показателями. Также к ним относят:

  • уровень жизни населения – покупательскую способность;
  • политическую и экономическую стабильность;
  • изменения спроса и предложения;
  • эффективность антимонопольной и фискальной политики;
  • цена на топливо и другое.

Влияние оказывают одна или несколько причин одновременно, не исключена цепная реакция проблем коммерческой организации.

Признание коммерческой организации банкротом: этапы процедуры

Стадии банкротства призваны вывести организацию к здоровому финансовому состоянию либо же окончательно подтвердить недееспособность, как плательщика.

Началом процедуры считается подача заявления в суд о неплатежеспособности организации. Это делает сама компания, ее кредиторы или государство в лице налоговой службы. Обязательно указать информацию о деятельности и состоянии организации:

  • размер долговых обязательств (по всем направлениям) и реквизиты кредиторов;
  • устав организации;
  • имущество и активы;
  • бухгалтерия;
  • причину задолженности, почему нельзя сейчас погасить долги;
  • акт о решении учредителей передать дело в суд (при добровольной подаче акта);
  • свидетельство из ЕГРЮЛ.

Спустя месяц проводится первое заседание, где за организацией закрепляется арбитражный управляющий. Его задача – оценить экономическое состояние компании, найти пути решения проблемы и сделать попытку реанимировать организацию за полгода. Не все компании можно вернуть к финансовой дееспособности, потому этот этап не уместен в любых случаях.

Последний этап – конкурсное производство. Простыми словами – распродажа всего имущества организации путем торгов. После этого юридическое лицо прекращает свое существование. Процедура банкротства платная: порядка 30 тысяч рублей с учетом гос пошлин и услуг арбитражного управляющего.

От помощи последнего нередко отказываются компании, где реанимационный этап не к месту, с целью сэкономить. Это неправильно. Банкротство – сложный юридический процесс. Неправильное закрытие организации ведет к еще большим обязательствам – штрафам за нарушения.

Банкротство – возможность получить списание долговых обязательств, что привлекает предприимчивые фирмы. Это толкает на предоставление нечестной информации о финансовом состоянии компании.

Сокрытие имущества, информации о нем

Следует уточнить, что подразумевает закон понятием сокрытия. Под этим понимают, как полное удаление информации о ценностях – вещах, финансах, ценных бумагах, имущественных правах, —  так и частичное, подмену понятий и прочее.

Случается, что информация о некотором виде имущества отсутствует отражена не полностью или недостоверна. Намеренно или случайно — не имеет значения. Действие считается неправомерным. Виновные лица будут наказаны, если их действия стали причиной банкротства фирмы или нанесли значительный урон компаниям, что сотрудничали с ними.

Статья 195 УК РФ.

К примеру, в балансе не отображено перемещение имущественных ценностей из прежнего местонахождения в другое, имущество снимают с учета без оснований, передают на хранение третьим лицам, не вносят данных о приобретенном имуществе, его доле и стоимости.

Такие показатели влияют на конечную себестоимость имущества. Намеренное «состаривание» производственной техники, когда дату приобретения меняют на более раннюю, дает амортизационный износ. Он же отобразиться в балансе в виде сокращения стоимости техники.

Сложнее определить нелегальную передачу имущества. Подобные сделки закрепляются договорными отношениями. В подобных случаях коммерческая организация отдает третьему лицу имущество без каких-либо бумажных проволочек.

Важно

В итоге ценности просто не попадают под опись конкурсной суммы, так как их нахождение неизвестно. Уничтожение ценностей бывает полным либо частичным. То есть техника не работоспособна, но может быть продана на запчасти или лом.

Все сделки, которые были осуществлены неправомерным путем, считаются недействительными. Поэтому ситуация рассматривается в судебном порядке отдельно от процедуры банкротства. Лица, которые участвовали в таких сделках, обязаны вернуть приобретенные ценности либо компенсировать.

Покрытие финансовых обязательств кредитора вне очереди

Ст. 195, пункт 2 УК РФ указывает, что самостоятельная выплата обязательств руководителями компании (полная либо частичная) в пользу кредитора вне очереди и в ущерб другим кредиторам рассматривается, как неправомерное действие организации.

Подобные ситуации оцениваются, как противозаконные, если другие кредиторы, имеющие финансовые отношения с компанией, пострадали от ее целенаправленных действий, имел место крупный ущерб. При этом компания уже находилась в состоянии финансового кризиса. Только в этом случае виновные лица понесут ответственность.

Крупный ущерб для каждого случая индивидуально. Законодательство не предусматривает точных сумм на этот счет. Величина и критичность ущерба определяется после оценки государственными органами потерь организации. При этом в расчет берут финансовые показатели организации-кредитора.

Умышленное препятствие деятельности органов временного управления

Арбитражный управляющий или временная администрация берут управление компанией в свои руки с целью реабилитации фирмы. Если ситуация безвыходная, фирма объявляет себя банкротом, а торгом имущества занимается арбитражный управляющий. Препятствие деятельности  регулируется п. 3 ст. 195 УК РФ.

Ответственность по уголовному кодексу за неправомерные действия в цифрах

Сокрытие имущества и случаи, которые подпадают под него, принесли ущерб коммерческой организации и повлекли банкротство наказуемо согласно ст. 195 УК РФ:

  • штрафом от 100 до 500 тысяч рублей;
  • заработной платой за 1-3 года физического лица, которое причастно к преступлению;
  • ограничение свободы до 2 лет;
  • принудительные работы до 3-х лет;
  • арест до 6 месяцев;
  • штраф до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы за 18 месяцев с лишением свободы до 2 лет.

Покрытие финансовых обязательств одного кредитора в ущерб другим чревато наказанием в виде:

  • штрафа до 300 тысяч рублей или заработной платы до 2 лет физического лица;
  • лишения свободы до 1 года;
  • трудовых часов на принудительных работах до 1 года;
  • ареста виновного до 4 месяцев;
  • лишения свободы до года и штрафом до 80 тысяч рублей или доходом осуждаемого до полугода.

Что такое неправомерные действия при банкротстве?

Препятствие деятельности временной администрации не менее сурово:

  • штраф до 200 тысяч рублей или в виде дохода осужденного лица за 18 месяцев;
  • принудительные работы до 480 часов или исправительные — до 2 лет;
  • заключение на срок до 3-х лет;
  • арест до 6 месяцев.

Уголовную ответственность грозит всем физическим лицам, которые умышленно или случайно совершили незаконное действие и были причтастны к совершению процедуры банкротства неправомерным способом.

Долги и несостоятельность в 2017 году: изменения в законодательстве

В декабре прошлого года принят новый закон о задолженностях юридических лиц. Поправка в Налоговом кодексе в пп. 2 п. 2. ст. 45 НК РФ говорит, что покрывать обязательства компании – юридического лица – должны и аффилированные лица – филиалы или фирмы, что связаны между собой.

Таким образом ведется прозрачная политика сотрудничества организаций и тщательное отслеживание миграции финансов внутри юридического лица. В 2017 году ожидает упрощение процедуры банкротства для физических лиц.

Заключение

Неправомерные действия коммерческой организации по отношению к государству и кредиторам уголовно наказуемы. Ответственность ложиться на всех участников незаконных действий и грозит не только увеличением долгов в виде штрафа, но и лишением свободы.

Очевидно, что неидеальное законодательство и нестабильное состояние экономики делает жертвами банкротства молодые фирмы малого бизнеса.

Источник: https://PravoZa.ru/polozheniya/yurlits/nepravomerny-e-dejstviya-pri-bankrotstve.html

Неправомерные действия при банкротстве

Под неправомерными действиями при банкротстве понимаются умышленные, некомпетентные или небрежные действия должника, собственника предприятия-должника, кредиторов или иных лиц, направленные на причинение ущерба должнику или кредиторам.

Неправомерные действия должника

В первую очередь неправомерными являются действия, квалифицируемые самостоятельно — преднамеренное или фиктивное банкротство.

Фиктивное банкротство — подача должником заявления о признании себя банкротом в ситуации, когда возможность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов у него имеется. При обнаружении фиктивного банкротства должник обязан возместить ущерб, причиненный кредиторам подачей заявления.

Преднамеренное банкротство – несостоятельность должника по вине его учредителей (участников) или иных лиц, имеющих возможность определять действия должника, либо давать обязательные для него указания, в том числе банкротство по вине руководителя должника. При квалификации действий, как преднамеренное банкротство, на указанных лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам должника.

Читайте также:  Обязательные условия трудового договора в 2019 году

К неправомерным действиям должника при банкротстве также относятся:

  • сокрытие обязательств должника, либо его имущества, в том числе уничтожение имущества или передача имущества третьим лицам;
  • сокрытие, уничтожение, фальсификация любых документов, связанных с осуществлением финансово-хозяйственной деятельности должника;
  • невнесение необходимых сведений в бухгалтерскую документацию;
  • сокрытие информации или непредставление конкурсному управляющему должником своего имущества;
  • уклонение должника от своевременной подачи в арбитражный суд заявления о банкротстве;
  • воспрепятствование выполнению арбитражным управляющим своих функций;
  • внеочередное удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов и др.

Неправомерные действия со стороны арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий почти всегда заинтересован в получении максимального вознаграждения и может использовать неправомерные способы увеличения своего дохода, например:

  • не исполнять обязанности, возложенные законодательством;
  • завысить размер конкурсной массы, исказив информацию о её стоимости, когда вознаграждение рассчитывается в процентах от конкурсной массы;
  • затягивать сроки производства, в случае повременной оплаты услуг;
  • занизить стоимость продаваемого имущества в договорной и бухгалтерской документации, чтобы получить дополнительное вознаграждение «в конверте».

В описанных случаях ущерб несут кредиторы, поскольку на оплату их требований поступит меньше средств.

Неправомерные действия со стороны кредиторов

Кредиторы, как правило, заинтересованы в получении контроля над процедурой банкротства, в погашении задолженности и иногда — в приобретении активов обанкротившегося предприятия на выгодных условиях.

К факторам, указывающим на возможные неправомерные действия со стороны кредиторов, можно отнести следующие:

  • один или несколько взаимосвязанных кредиторов занимают доминирующее положение;
  • сумма долга пред кредитором значительно возросла в течение короткого периода, предшествующего банкротству;
  • возник конфликт при определении лица, ведущего реестр требований кредиторов (арбитражный управляющий или независимый реестродержатель).

Необходимо помнить, что за неправомерные действия при банкротстве предусмотрена гражданская, административная и уголовная ответственность.

Обезопасить себя от неправомерных действий при банкротстве можно, доверив сопровождение процедуры банкротства опытным юристам. Необходимо своевременно инициировать процедуру банкротства, добиться назначения лояльного арбитражного управляющего, не потерять контроль над процессом.

Специалисты нашей компании проведут все необходимые мероприятия для исключения возможности предъявления обвинений и привлечения к ответственности за неправомерные действия при банкротстве. Мы поможем предотвратить и своевременно выявить неправомерные действия со стороны кредиторов, должника и арбитражного управляющего и избежать негативных последствий.

Источник: https://best-jurist.ru/bankrotstvo/nepravomernyie-deystviya-pri-bankrotstve/

Неправомерные действия при банкротстве юридического лица



На сегодняшний момент огромное количество руководителей организаций, в отношении которых возбуждена процедура банкротства, стараются различными способами скрыть или вывести находящиеся на счете предприятия активы. Сегодня эта проблема имеет немалые масштабы, особенно ярко она проявляется среди представителей малого бизнеса.

Такой рост неправомерных действий со стороны предприятий — должников обосновывается в основном мотивами учредителей сохранить имущество, не допустить его попадания в конкурсную массу. Однако можно найти и другие субъективные объяснения.

Возможно тот факт, что среди представителей малого бизнеса процветают схемы неправомерного вывода активов, объясняется недостаточно эффективной работой контролирующих органов. Такие недостатки в процедурном порядке не могут существовать без обхода материальных норм.

Так, нынешнее законодательство позволяет правоприменителю в лице организации — должника найти альтернативные варианты беспрекословному следованию букве закона, в частности гражданско-правовым положениям, положениям о процедуре банкротства, а иногда и положениям административного законодательства.

В этой статье я ставлю задачей рассмотреть указанную ситуацию более подробно; выявить, какие конкретно нарушения законодательства имеют место быть; в чем заключается ответственность за такие нарушения; кто конкретно должен ее понести.

Стоит отметить, способы так называемого «вывода» активов должника уже весьма приелись в российской действительности.

Как правило, осуществляются одни и те же закономерные схемы по выводу средств, имущества, которое вправе требовать кредитор в конкурсном порядке в период проведения процедуры признания должника несостоятельным.

Совет

Совершение неправомерных действий по сохранению имущества должником обычно ожидаемо для кредиторов. Потому подозрение о том, что должник не сможет ответить по своим долгам, уже наводит кредитора на мысль, что должник попытается скрыть ликвидное имущество.

Такие подозрения вынуждают кредиторов быть начеку и предпринимать определенные меры еще до возбуждения процедуры банкротства.

Такими мерами могут являться, например, контроль за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия-должника, обращение суд за взысканием задолженности или за признанием сделок недействительными (при наличии заинтересованности кредитора в сделке), отслеживание судебных процессов должника с другими кредиторами [5]. Конечно, важным является также регулярный просмотр публичного источника, который содержит сведения о возбуждении процедуры банкротства в отношении конкретных предприятий.

Стоит отметить, что уже после возбуждения процедуры банкротства кредитор вправе совершать действия, так или иначе принуждающие должника к исполнению своих обязательств по договору.

Таковыми являются действия, предусмотренные Федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) от 26 октября 2002 года № 127 — ФЗ [6] (далее — Закон о несостоятельности) и предполагают соблюдение порядка и последовательности при их осуществлении (к примеру, кредитор должен обратиться в арбитражный суд и к арбитражному управляющему, чтобы занять место в реестре требований кредиторов).

Итак, должники, коим являются юридические лица, стараясь сохранить имущество за собой, пытаются различными способами вывести его со своего счета, тем самым лишая кредиторов возможности удовлетворить свои требования путем реализации указанного имущества.

Стоит отметить, что подобные действия, имеющие целью вывод активов, могут иметь место не только в период проведения процедуры признания должника несостоятельным, но и до ее возбуждения.

Итак, какие же нормы законодательства нарушат должники, пытаясь утаить имущество от кредиторов в период процедуры признания должника несостоятельным?

Наиболее актуальным способом так называемого освобождения активов на сегодняшний момент является, например, перевод должником денежных средств со своего счета на другие счета.

Обратите внимание

Перевод средств отражается на бухгалтерском балансе и обосновывается как оплата исполнения по фиктивным договорам, заключенным между должником и контрагентом.

Возникает вопрос — могут ли кредиторы, права которых нарушены заключением такой фиктивной сделки должником или арбитражный управляющий, признать сделку недействительной?

Глава III.1 Закона о несостоятельности посвящена нормам об оспаривании сделок должника в ходе осуществления конкурсных процедур банкротства. Эти нормы выступают специальными по отношению к нормам Гражданского кодекса о недействительности сделок.

Включение специальных норм об оспаривании сделок должника в Закон о несостоятельности обосновывается стремлением законодателя обезопасить кредиторов от нарушения их прав. Стоит отметить, что согласно ч.1 ст. 61.

9 Закона о несостоятельности заявление об оспаривании сделки должника в арбитражный суд может подать арбитражный управляющий по своей инициативе, но от имени должника, либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов. Однако силу ст.

34, 35 конкурсный кредитор как участник процесса о несостоятельности вправе тоже требовать оспаривания сделок должника. Однако конкурсный кредитор может требовать оспаривания сделок только на основании судебного акта, утверждающего реестре требований кредитора. Конечно, на основании ст. 61.

7 суд может отказать в признании сделки должника недействительной в случае, если стоимость имущества, приобретенного должником в результате оспариваемой сделки, превышает стоимость того, что может быть возвращено в конкурсную массу в результате оспаривания сделки, или если приобретатель по недействительной сделке вернул все исполненное в конкурсную массу.

Стоит отметить, что согласно п.3 ст. 61.1 Закона о несостоятельности применение главы III.1 Закона о несостоятельности возможно не только при возникновении гражданских обязательств у должника, но и при оспаривании действий по обязательствам, возникшим в соответствии с законодательством о налогах и сборах, семейным, трудовым и таможенным законодательством РФ.

Важно

Статья 61.2 вводит понятие подозрительной сделки. Под такой сделкой понимается сделка, совершенная должником, при неравноценном встречном исполнении обязательств второй стороной сделки, в том числе в случае, если цена и (или) иные условия этой сделки существенно отличаются от рыночных в худшую для должника сторону.

Подозрительной признается также сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, если в результате ее совершения такой вред был причинён, и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

Таким образом, сделка является подозрительной в случае, если присутствует недобросовестность со стороны контрагента должника, выраженная в знании такого контрагента об ущемлении интересов кредиторов.

Таким образом, перевод денежных средств со счета должника на чужой счет в ходе исполнения фиктивного договора и отчуждение имущества без необходимого соразмерного эквивалента являются одними из самых распространенных способов сохранения имущества должником при конкурсном производстве.

Еще одним распространенным способом выведения активов является преимущественное удовлетворение требований отдельных кредиторов, выражающееся, например, в зачете взаимных требований, в предоставлении имущества отдельным кредиторам в качестве отступного.

Очень часто должники прибегают к учреждению юридического лица и переводу на него имущества в качестве вклада по несоразмерно заниженной цене, после чего путем различных сделок материнское общество выводится из числа акционеров [4].

Часто должником применяет меры по смене собственника имущества, т. е. содействует регистрации права собственности на указанное имущество третьими лицами.

Существуют и другие способы сохранения имущества должником. Однако наиболее важным и острым, на мой взгляд, является вопрос ответственности такого недобросовестного должника, в отношении имущества которого возбуждено конкурсное производство.

Итак, какими нормами регулируется привлечение к ответственности должника, замешанного в указанных действиях, лишающих контрагентов права на получения причитающегося имущества и мешающих закономерному проведению процедуры банкротства?

Виновное лицо может быть привлечено как к административной, так и к уголовной ответственности. При этом стоит помнить, что необходимым условием привлечения лица как к ответственности является наличие признаков банкротства.

Совет

Обратимся к Кодексу об административных нарушениях (далее — КоАП) [2]. Рассматриваемый нами состав содержится в статье, посвященной неправомерным действиям при банкротстве. Наиболее интересными для темы данного исследования будут ч.1 и 2 ст. 13.14 КоАП. Так, применительно к нашей ситуации согласно ч.1 ст. 13.

14 КоАП сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или месте нахождения или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества либо сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства юридического лица и не содержат уголовно наказуемых деяний влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет. Стоит отметить, что данное правонарушение имеет своим объектом посягательства отношения в области банкротства. Установленный законом порядок осуществления банкротства должен соблюдаться для поддержания экономики, защиты прав и законных интересов собственников организаций, должников и кредиторов.

Читайте также:  Как взыскать алименты за прошедший период?

Источник: https://moluch.ru/archive/125/34837/

Неправомерные действия при банкротстве (несостоятельности) — УК РФ, состав преступления, 2019, преднамеренное банкротство

Банкротство – лучший выход из ситуации, когда фирма утратила платежеспособность.

Однако даже в этом понятном и строго регламентированном процессе можно допустить ошибки.

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве наступает неизбежно вне зависимости от того, нечаянно или специально были допущены нарушения.

Состав преступления

В уголовном праве есть определение и объяснение понятия «состав преступления».

К преступлениям можно отнести только те деяния, которые имеют строго определенные признаки.

В ситуации с банкротством к признакам преступления можно отнести следующие:

  1. Объектом являются имущественные права кредиторов, которые могут быть нарушены в результате незаконных действий управляющих, собственников организации или должностных лиц.
  2. Объективной стороной являются такие признаки, как наличие времени и места совершения неправомерных действий, а также описание способов, как именно действовал предполагаемый виновник: невыполнение должностных обязанностей, совершение рискованных сделок, отсутствие учета, сокрытие достоверных данных и другие.
  3. Субъект преступления – это должностное лицо, собственник или бенефициар банкрота, который мог повлиять или влиял на его решения.
  4. Субъективная сторона – это наличие умысла, мотива и цели: скрыть часть имущества, удовлетворить требования кредиторов вне очереди, иные корыстные мотивы.

Любые неправомерные действия при банкротстве имеют признаки состава преступления.

По существующим сегодня нормам закона доказать наличие каждого из четырех перечисленных выше пунктов не составляет труда.

УК РФ

Уголовный кодекс РФ однозначно относит неправомерные действия, имеющие место при признании субъекта банкротом, к разряду преступлений.

В этих статьях содержатся похожие формулировки, которые в той или иной форме присутствуют в 195 статье.

Преднамеренное банкротство отличается от неправомерных действий тем, что:

  • должник нарочно на протяжении некоторого времени загонял фирму в угол;
  • этим он причинил вред собственникам и кредиторам, которые не смогут вернуть свои деньги и понесут убытки.

Фиктивное банкротство – это попытки любым способом «подогнать» фирму под критерии признания ее неплатежеспособной.

Здесь могут иметь место такие действия, как:

  • подделка документов;
  • сокрытие информации об имуществе.

Различия между понятиями «неправомерные действия» и преднамеренным и фиктивным банкротством состоит в том, что в первом случае нарушителя можно привлечь к ответственности как до признания фирмы банкротом, так и во время процедуры или после ее окончания.

При этом одним из главных критериев отнесения данного нарушения к статье 195 УК РФ является наличие у фирмы реальных признаков банкротства.

Неправомерные действия при банкротстве

Неправомерные действия при банкротстве УК РФ определяет по косвенным признакам.

К разряду неправомерных могут быть отнесены не только умышленные, но и совершенные по незнанию и небрежности действия.

При этом в законе не содержится обязательных условий, согласно которым признаком вины считается корыстный мотив.

Виновное лицо может не иметь вообще никакой выгоды от своих действий, но данное обстоятельство не является смягчающим.

Важно отметить, что привлечение к уголовной ответственности возможно только в том случае, если действия обвиняемого причинили истцу крупный ущерб.

В редакции УК РФ, действующей в 2019 году, размер крупного ущерба в статье 195 признается равным полутора миллионам рублей.

При суммах ниже указанной уголовное дело не возбуждается за отсутствием состава преступления, а в отношении ответчика начинается арбитражный процесс, итогом которого будет, вероятнее всего, привлечение к субсидиарной ответственности.

Что относится?

Нарушения, касаемо банкротства, которые прописаны в статье 195 УК РФ:

  • все типы сокрытия имущества и оборотных средств должника, в том числе уничтожение, продажа или дарение;
  • любое сокрытие информации об имуществе должника, в том числе фальсификация документов, их уничтожение или сокрытие, подделка или сокрытие бухгалтерских документов;
  • удовлетворение прав одних должников в ущерб другим;
  • любое уклонение от передачи документов арбитражному управляющему, создание помех любого рода.

Ответственность за преднамеренные действия

Санкции за неправомерное банкротство не предусматривают освобождение от уголовной ответственности даже в случае добровольного погашения задолженностей.

Например, в случае с налоговыми преступлениями, совершенными впервые, при полном погашении долгов по недоимке, пеням и штрафам дело прекращают.

При обнаружении состава преступления в деле о банкротстве какие-либо варианты остановить процесс отсутствуют.

Чаще всего эти нарушения настолько явные, что для следствия не составит труда распутать всю цепочку и выявить участников.

Например:

  • существует практика приостанавливать деятельность убыточной фирмы, компания как бы существует, возможно, даже есть какие-то минимальные обороты, но фактически она ничего кроме долгов не имеет;
  • на протяжении года – двух директор с согласия собственников постепенно избавляется от имущества, затем фирму решено закрыть с долгами;
  • была начата процедура банкротства и долги должны бы списать, однако кредиторы (ФНС или контрагенты) подали заявление в Следственный Комитет, в котором описали признаки наличия состава преступления в действиях должника.

СК РФ возбуждает уголовное дело и выясняет, что на момент продажи (или ликвидации) имущества фирмы она уже отвечала признакам банкротства (статья 3 ФЗ № 127), то есть сумма ее долгов была выше суммы активов.

Директор и собственники, разумеется, об этом знали, так как подписывали ежегодно бухгалтерский баланс.

Такие и аналогичные им случаи чрезвычайно распространены.

Санкции

Санкции, предусмотренные УК РФ в отношении виновных лиц весьма разнообразны и зависят от размера причиненных убытков и наличия или отсутствия смягчающих (или отягчающих) обстоятельств.

Варианты могут быть следующими:

  • денежный штраф от 100 до 500 тысяч рублей;
  • ограничение свободы на срок от 1 до 2 лет;
  • принудительные работы до трех лет;
  • исправительные работы до двух лет;
  • арест от 4 до 6 месяцев;
  • лишение свободы сроком до 3 лет;
  • лишение свободы сроком до года со штрафом до 300 тысяч рублей.

Судебная практика

Применение статьи 195 УК РФ на практике осложнено тем, что ее нормы являются бланкетными.

Это значит, что следователи и судьи, основываясь на тексте статьи, вправе сами формулировать правила и нормы поведения участников дела.

Для реализации этих требований применяются нормы закона «О несостоятельности (банкротстве)», закона «О бухгалтерском учете», Гражданского и Налогового Кодексов и другие.

Чаще всего в судебной практике встречаются дела, в которых рассматривается преднамеренное сокрытие имущества фирмы или реализация этого имущества тогда, когда организация по факту уже имела признаки банкротства.

На втором месте по частоте случаев стоит сокрытие от временного или арбитражного управляющего сведений об имуществе и других активах.

В заключение следует отметить, что попытки избавиться от активов в преддверии возможного банкротства редко оканчиваются успешно.

Обратите внимание

Сделки, осуществленные с нарушением норм, не будут оспорены, для этого нет оснований.

Однако, если сумма ущерба велика и признается особо крупной, виновному придется попрощаться не только с деньгами и должностью, но и со свободой.

На видео о преступлениях при несостоятельности

Источник: http://nam-pokursu.ru/nepravomernye-dejstvija-pri-bankrotstve/

Неправомерные действия при банкротстве. Ответственность

Банкротство – довольно длительная и сложная процедура. В процессе ее часто допускаются нарушения. Это могут быть в том числе незаконные действия, которые спровоцировали финансовую несостоятельность.

Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Вторая накладывается на основании статей 195 и 196 УК РФ, административная – на основании статей 14.12 и 14.13 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.

Признаки правонарушения

Можно выделить следующие группы нарушений, которые допускаются при банкротстве:

  1. Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
  2. Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
  3. Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.

Не всегда при обнаружении этих признаков назначается ответственность. Для наложения наказания должны присутствовать дополнительные обстоятельства.

Условия наступления ответственности

Санкции назначаются в том случае, если незаконные действия повлекли за собой ущерб. Если ущерб составил менее 250 000 рублей, наступает административная ответственность. Если же выявлен особо крупный ущерб (более 250 000 рублей), накладывается уголовная ответственность.

Санкции применяются и в том случае, если нарушения были допущены до или после процедуры. К примеру, существует такое понятие, как преднамеренное доведение компании до финансовой несостоятельности. Примеры подобных нарушений:

  • Безвозмездные и неэквивалентные сделки в условиях финансового кризиса.
  • Сделки, которые не приносят прибыли, с заинтересованным лицом.
  • Сокрытие ликвидного имущества на конкурсном этапе.

Ответственность может накладываться как на ЮЛ (управленцы и учредители), так и на ФЛ (ИП, граждане). Санкции могут назначаться для всех участников банкротства: арбитражного управляющего, кредиторов.

Разновидности незаконного банкротства

Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

Преднамеренное

Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение накладывается на основании статьи 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании этих признаков:

  • Активы выведены на счета дочерних субъектов.
  • На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.
Читайте также:  Как расторгнуть договор ренты с пожизненным содержанием?

Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Рассмотрим доказательства умышленности:

  • Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
  • Покупка имущества на третьих лиц.
  • Вклад большого объема средств в сторонние объекты.

Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.

Умышленное

Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств.

То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.

Фиктивное

Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение.

Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

Ответственность за правонарушения

Обнаружение нарушений при банкротстве влечет за собой наложение санкций. Наказание может быть разным. Все зависит от степени тяжести проступка.

Административная

Административная ответственность накладывается на основании статьи 14.13 КоАП РФ. Рассмотрим виды санкций:

  • Компания погасила задолженность перед одним кредитором в ущерб остальным. Штраф для ФЛ составит 4 000-5 000 руб., для лиц при должности – 50 000-100 000 руб. или прекращение работы от 6 месяцев до 3 лет.
  • Сокрытие имущества или сведений о нем, уничтожение собственности или ее передача в третьи руки. Штраф для ФЛ составит 4 000-5 000 руб., для ДЛ – 50 000-100 000 руб. или приостановка работы сроком от 6 месяцев до 3 лет.
  • Игнорирование лицами, ответственными за процедуру банкротства, обязанностей, указанных в законе. Предполагается, что действие не содержит признаков уголовного преступления. ДЛ или выносится предупреждение, или назначается штраф в размере 5 000-50 000 руб. Для ЮЛ штраф составит 200 000-250 000 руб. При повторном нарушении подобного рода деятельность должностных лиц останавливается на срок от 6 месяцев до 3 лет. ЮЛ назначается штраф от 350 000 до 1 000 000 руб.
  • Создание помех к нормальной деятельности лица, ответственного за проведение банкротства. ДЛ назначается штраф в размере 40 000-50 000 руб. Альтернативная мера – остановка работы на срок от 6 месяцев до года.
  • Ответственное лицо не подает заявление на признание несостоятельности в случае, если это необходимо. Штраф для граждан составит 1 000-3 000 руб., для ДЛ – 5 000-10 000 руб. При повторном правонарушении штраф для граждан составит 3 000-5 000 руб., для должностных лиц назначается приостановка деятельности на срок от 6 месяцев до 3 лет.
  • Ответственное лицо не уведомило заинтересованных лиц (к примеру, аукционеров) о признаках банкротства. Штраф для ДЛ составит 25 000-50 000 руб. Альтернативный вариант – приостановка работы на срок от 6 месяцев до 2 лет.
  • Ответственное лицо не исполняет судебное решение о привлечении к субсидиарной ответственности по задолженностям лица, признаваемого кредитором. ДЛ в этом случае приостанавливают свою работу на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Важно! Привлечение к ответственности предполагает, что вина лица доказана.

Уголовная

Уголовные санкции накладываются на основании 196-197 УК РФ. Рассмотрим их подробнее:

  • Сокрытие собственности, подделка документов. Или накладывается штраф размером до полумиллиона, или свобода лица ограничивается сроком до 2 лет. Альтернативные меры: принудительные работы сроком до 3 лет, арест до полугода.
  • Выплата долга одному кредитору в ущерб остальным. Наказанием будет или лишение свободы до года, или работы сроком до года, или арест до 4 месяцев.
  • Создание препятствий работе лица, ответственного за проведение финансовой несостоятельности. Санкции: работы до 480 часов, лишение свободы до 36 месяцев, исправительные работы до 24 месяцев, арест до 6 месяцев.
  • Умышленное банкротство. Санкции: штраф до полумиллиона, работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет вместе со штрафом до 200 000 рублей.

УО накладывается только в том случае, если совершен тяжкий проступок.

Источник: https://assistentus.ru/bankrotstvo/nepravomernye-dejstviya-pri-bankrotstve/

Ответственность при банкротстве

К административной или уголовной ответственности могут быть привлечены физические лица за преднамеренное или фиктивное банкротство, а также за неправомерные действия при банкротстве. 

В отличие от преступлений, административные правонарушения имеют меньшую общественную опасность и потому административное наказание — более мягкое чем уголовное.Для правонарушений при банкротстве решающим признаком является размер ущерба. Если ущерб менее 1,5 млн. руб. — это административное правонарушение, если более — это уголовное преступление.

Если должник привлекается к административной ответственности, то несмотря на мизерный размер штрафов — это повлечет неприятные последствия. Такой гражданин не будет освобожден от долгов по окончании банкротства. 

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление физическим лицом о своей несостоятельности. То есть, должник на самом деле несостоятельным не является — но в целях уклонения от расчетов по своим долгам он объявляет о банкротстве.

Административная ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена ст. 14.12 КоАП РФ, штраф на гражданина от 1 до 3 тыс. руб. 

Уголовная ответственность наступит в случае если причиненный ущерб более 1,5 млн. руб., предусмотрена ст. 197 Уголовного кодекса. В качестве наказания предусмотрены штраф от 100 до 300 тыс. руб., либо принудительные работы до 5 лет, либо лишение свободы до 6 лет.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство — это совершение гражданином действий, влекущих неспособность удовлетворить требования кредиторов в полном объеме.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что в случае преднамеренного банкротства гражданин действительно не может удовлетворить требования кредиторов. У него на самом деле недостаточно имущества. Но эта ситуация создана им намеренно: путем продажи собственности по заниженной цене, дарения имущества, заключения других сделок на нерыночных условиях. 

Административный штраф за преднамеренное банкроство предусмотрен  ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ в размере от 1 до 3 тыс. руб.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство строже, чем за фиктивное. Согласно ст. 196 УК РФ, в случае причинения крупного ущерба (более 1,5 млн. руб.) может быть назначен штраф от 200 до 500 тыс. руб., принудительные работы до 5 лет, либо лишение свободы до 6 лет. 

Неправомерные действия при банкротстве

Для граждан также предусмотрена ответственность за сокрытие имущества, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам. 

Также физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности за невыполнение обязанности по подаче в суд заявления о признании себя банкротом — когда в силу закона должник обязан это сделать. Об обязанности подать заявление читайте в материале «Признаки банкротства».

К административной ответственности гражданина привлекут за незаконное воспрепятствование деятельности финансового управляющего, а именно: 

  • непредоставление информации по требованию;
  • отказ от передачи документов;
  • сокрытие имущества, препятствия при его реализации.

Источник: https://bankrot.ru.com/riski-pri-bankrotstve/otvetstvennost

Неправомерные действия при банкротстве

Неправомерными действиями при банкротстве называются намеренные или некомпетентные действия должника, совершаемые с целью нанести ущерб кредиторам предприятия.

Неправомерным действиям при несостоятельности компании посвящена статья 195 УК – объектом преступления считаются отношения, возникающие между руководителем и кредиторами по ходу процедуры банкротства, предметом – имущество несостоятельной компании.

Какие действия считаются неправомерными?

Прежде всего к категории неправомерных действий относят фиктивное банкротство – обращение руководителя в арбитражный суд при наличии возможности погасить долги.

Если банкротство признается фиктивным, должника обязывают компенсировать убытки, понесенные кредиторами из-за его иска. Неправомерным является и преднамеренное банкротство, виноваты в котором учредители компании, имеющие возможность определять действия руководителя фирмы.

При выявлении преднамеренного банкротства на учредителей может быть возложена коллективная материальная ответственность.

Уголовная ответственность наступает и в следующих случаях:

  • Должник скрыл информацию об имуществе (местоположение и размер), фальсифицировал бухгалтерские документы. Также преступление состоит в намеренном уничтожении или отчуждении имущества. Под отчуждением подразумевается передача имущества другому человеку в распоряжение или собственность; имущество транспортируется в такое место, где сохраняет стоимость, но становится недоступным для кредиторов.
  • Должник неправомерно удовлетворил требования части кредиторов, нанеся ущерб прочим. Очередность выплаты компенсаций кредиторам определена ГПК:
  1. 1. Граждане, за причинение ущерба здоровью которых предприятие-банкрот несет ответственность.
  1. 2. Работники предприятия.

Далее удовлетворяются требования по бюджетным платежам, после чего происходит расчет с прочими кредиторами. Требования последующей очереди удовлетворяются лишь после полного расчета с претендентами предыдущей. При нехватке имущества оно распределяется пропорционально требованиям кредиторов наступившей очереди.

  • Должник отказывается оказывать содействие арбитражному управляющему, что проявляется в его уклонении от передачи назначенному лицу финансовой документации фирмы-банкрота.

Обязательное обстоятельство наступления последствий по каждому из вышеизложенных оснований – наличие крупного ущерба, под которым понимают снижение конкурсной массы на 250 тыс. рублей.

Уголовная ответственность: что ждет должника-нарушителя?

Уголовная ответственность зависит от основания:

  • При сокрытии информации об имуществе нарушителю грозит:

— денежное взыскание в максимальном размере 500 тыс. рублей либо исчисляемое суммой заработной платы руководителя за срок до трех лет.

— арест на полгода;

— ограничение свободы сроком до двух лет.

Возможно и смешанное наказание – заключение на три года плюс штраф суммой до 200 тыс. рублей.

  • За незаконное удовлетворение требований части кредиторов предусмотрены такие санкции:

— денежное взыскание до 300 тыс. рублей либо в размере заработной платы должника за два года;

— арест на четыре месяца;

— заключение на год; нарушителя могут дополнительно наказать штрафом величиной в 80 тыс. рублей.

  • За воспрепятствование действиям арбитражного управляющего должнику грозит:

— денежное взыскание величиной до 200 тыс. рублей либо в размере суммы заработной платы руководителя фирмы за полтора года;

— арест на полгода;

— ограничение свободы на срок до трех лет;

— до 240 часов исправительных работ.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/12367-nepravomernye-deystviya-pri-bankrotstve

Ссылка на основную публикацию