Преднамеренное банкротство: определение, признаки

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

В случае закрытия предпринимательской деятельности вы можете столкнуться с таким понятием, как банкротство, которое может возникнуть в результате сложных ситуаций, а порой проводится весьма спланировано, для получения какой то выгоды. В статьей коснемся понятий преднамеренного и фиктивного банкротства, расшифровки понятий, их признаки и возможных последствий, которые могут наступить при выявлении таких фактов.

Преднамеренное и фиктивное банкротство

В ходе ваших мыслей о банкротстве предпринимательской деятельности и решении всех ваших проблем с кредиторами и кредитными организациями может назреть мысль о том, чтобы сделать целый спектакль и очистить себя от долгов, а потом начать все с белого листа на новом месте. Спешим предостеречь вас, что не все так просто, как возможно показалось, если вы прочитали статью о банкротстве ИП.

Нужно понимать, что у таких действий могут быть последствия, если выявятся факты того, что вы намеренно преследовали цель организовать фиктивное банкротство предпринимателя с целью получения экономической выгоды. В законодательстве этот вопрос естественно не упущен (Статья 14.12 КоАП РФ) и карается это в зависимости от тяжести дела как административной так и уголовное мерой наказания.

Понятия и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Кто имеет право на проверку и в какой момент она возникает

В ходе ведения дела о банкротстве в качестве инициаторов могут выступить: арбитражный управляющий, который ведет дело, а так же остальные участники процесса, ровно как те кредиторы, которые находятся в деле, ведь в их интересах восполнить свои потери и раскрыть махинации, если таковые были.

Для проверки вашей деятельности будет проведен финансовый анализ, возможно с привлечением аудиторов и экономистов, инвентаризация вашего имущества. С пристрастием будут выявляться незаконные действия по выводу финансов и активов как в момент наступления неплатежеспособности, так и до ее появления

Понятие преднамеренного банкротства

Под преднамеренным банкротством понимается все целенаправленные действия менеджмента или дирекции предприятия (в случае ИП – сам предприниматель) которые влекут за собой не способность заплатить в полном объеме по своим кредиторским обязательствам организациям или уплаты обязательных платеже, в том числе, если действия ровно, как и бездействие, повлекло за собой причинение ущерба (ст. 196, УГ РФ)

Конечно для того, чтобы сделать такие выводы, должны быть основания и подтверждения и необходимые доказательства.

Признаки преднамеренного банкротства

Признаки следующие:

  • Перенаправление финансовых потоков – тут стоит точно оценить источники вывода,не участвовали ли ваши личные счета, как в момент наступления состояния неплатежеспособности, так и до него. И не возникло ли это состояние в результате проведения с вашей стороны активных действий.
  • Выведение активов – чаще всего будут наиболее рьяно рассматривать действия до того, как подали заявление об банкротстве, в короткий период (месяц, два, три, может чуть больше, предшествующий подаче заявления) т.к. их труднее скрыть, особенно если эти операции проводились через расчетный счет предприятия
  • Распродажи дорогого имущества – чаще всего это происходит через фирмы однодневки, как правило на складе остается один неликвид, с которым ничего не сделаешь. И опять же возникнет очень много вопросов, если за месяц до вашего “краха”, вдруг 90% ликвидного имущества вдруг купила какая то фирма.
  • Незаконный оборот наличных средств
  • Заключение заранее убыточных сделок
  • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности, которые привели к банкротству

Если вы, решили целенаправленно вести курс на банкротство, это дело ваше, но уж постарайтесь в этом случае, что бы все такие операции велись ЗАДОЛГО до того, как начался процесс банкротства.

Деньги через расчетный счет можно провести только по факту, а вот передать(продать) имущество можно с помощью договоров «заблаговременно». Главное правильно составить документы.

Воспользуйтесь услугами профессионалов!

В случае подозрения о ваших махинациях и доказательства этого факта, возможно признать сделки незаконными и вернуть имущество обратно (по каждому доказанному случаю в отдельности).

Понятие фиктивного банкротства

Обратите внимание

Под фиктивным банкротством предпринимателя понимается следующее – заведомо ложное уведомления списка кредиторов и кредитных организаций об банкротстве предприятия или предпринимательства.  Фиктивное банкротство, как и преднамеренное может нанести ущерб другой стороне, возможно крупный и так же подлежит вынесению приговора и наказанию при совершении вами неправомерных действий ().

В принципе сложно выделить определенные критерии, по которым выявляется фиктивное и преднамеренное банкротство, они взаимосвязаны между собой и ответственность по ним одинакова, мера наказания зависит от тяжести причинённого ущерба. В том числе факт раскрытия будет зависеть и от знаний и опыта лиц, которые занимаются раскрытием таких случаев, они могут либо не заметить где искать, а вполне возможно и не знать.

Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность

Как уже сказали, в данном случае, что преднамеренно банкротство ИП, что фиктивное, это одного поля ягоды по получаемым последствиям.

Тяжесть последствий можно разделить на крупный размер – свыше 1,5 млн и особо крупный – при сумме ущерба, превышающей 6 млн. рулей.

Определение размера ущерба наступает после завершения подсчета и выплаты кредиторам их долгов, как остаток не выплаченных сумм по не закрытым обязательствам.

Внимание! На любой стадии ведения дела о банкротстве предпринимателя возможно заключить мировое соглашение. В случае его заключения уголовное дело уже не может быть возбуждено, а если уже идет этот процесс,то он прекращается.

Ответственность при преднамеренном банкротстве (ст. 196 УГ РФ)

  • Штраф в размере 200-500 тыс.рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 3-х лет.
  • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
  • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 200 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 18 мес.

Ответственность ИП при фиктивном банкротстве (ст.197 УГ РФ)

  • Штраф в размере 100-400 тыс. рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 2-х лет.
  • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
  • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 80 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 6 мес.

Полезная информация

Порядок закрытия ИП.
Закрытие ИП с долгами.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Источник: https://infportal.ru/zakrytie-ip-ooo/zakr-ip/prednamerennoe-bankrotstvo.html

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Для многих людей понятия фиктивного и преднамеренного банкротства аналогичны. На деле между определениями присутствует разница: в целях, способах, а также – в характере наказания за подобные правонарушения. В статье разберёмся, насколько она велика.

Определение понятия

Банкротство подстерегает, когда кредиторы начинают требовать от компании удовлетворения собственных, вполне правомерных, денежных требований, а организация их удовлетворить не в состоянии.

Банкротство – финансовый крах компании перед лицом вкладчиков. Выделяют признаки, которые помогают отличить указанное положение организации от прочих обстоятельств:

  • Существующие долги перед физическими либо юридическими лицами;
  • Неспособность возместить задолженность;
  • Сумма долга не менее десяти тысяч рублей для физлица, сто тысяч рублей и больше – для юридического лица;
  • Признание арбитражным судом банкротства компании.

Неправомерные действия при процедуре банкротства

Признание несостоятельности финансового положения организации может происходить вполне законными методами. Случается, что бизнес неприбылен, либо предстоит реорганизация предприятия. Чтобы достойно выйти из непростой ситуации, руководством компании предпринимаются попытки обанкротить организацию. Установленный порядок признается законом и происходит через судебные органы.

Фиктивное либо преднамеренное банкротство несут в себе иной посыл. Целью подобных действий становится не предъявление, а сокрытие.

При добросовестном признании несостоятельности юридического лица представителем арбитражного суда и компанией нанятых юристов, включая членов ликвидационной комиссии, проводится анализ убыточности предприятия, изыскиваются средства для предельно полного погашения долгов перед кредиторами и работниками компании.

При фиктивных банкротствах

  1. Имущество должника выводится из-под обзора контролирующих органов, прячется. Производится тайная передача имущества во владение заинтересованных лиц, либо вовсе отчуждение.

  2. При подаче заявления в арбитражный суд о признании лица банкротом указанным лицом не выполняются обязанности, проистекающие из подачи заявления.
  3. В течение всех шагов процедуры банкротства должником не соблюдаются установленные правила этапов.

  4. Происходит подделка отчётных бухгалтерских документов с целью введения в заблуждение проверяющих относительно финансового оборота компании-должника.

Преднамеренное банкротство

При подобном виде перехода к денежной несостоятельности компании руководством умышленно создается нарастающий вал задолженности предприятия перед сотрудниками и вкладчиками.

Предпринимаемые действия заведомо неправильные, некомпетентные и приведут к финансовому провалу. При этом собственники и руководители организации преследуют личные интересы при ведении подобного убыточного бизнеса, заранее зная, что требования кредиторов впоследствии останутся неудовлетворёнными.

Кредиторами вправе выступать физические лица, вложившие средства в развитие бизнеса, юридические лица, банки. К числу взыскателей непременно присоединяются работники организации, когда начинаются задержки с выплатой заработной платы.

Экономическая деятельность компании и становится объектом неправомерного банкротства. Несостоятельность компании развивается по причине специально подстроенных действий.

Они взаимозависимы и делятся на три ступени:

  • Действие либо бездействие ответственных лиц.
  • Чётко выраженная причинно-следственная связь между совершенным деянием и наступившими последствиями.
  • Немалый ущерб финансовому обороту предприятия, возникший как результат первичного деяния.

Преднамеренное банкротство – не всегда активно предпринимаемые действия по заваливанию бизнеса. Порой преступные намерения выражаются в халатном бездействии и промедлении руководства предприятия.

Все перечисленное относится к объективной стороне преступления. Выполнение либо невыполнение руководством прямых должностных обязанностей, умалчивание и введение в заблуждение -– объекты, рычаги достижения заведомой цели: приведения предприятия к финансовой несостоятельности перед лицом кредиторов.

Но у любого преступления всегда присутствует мотив. Субъективной стороной преднамеренного банкротства становится злой умысел. Руководитель, собственник компании совершенно осознанно создаёт ситуацию убыточности бизнеса, продолжительное время погружая предприятие в пучину долгов.

Правонарушение иногда совершается посредством косвенной вины, когда банкротство становится промежуточным моментом действий по достижению иной цели.

Признаки преднамеренного банкротства

У преднамеренного банкротства всегда найдутся признаки, по которым возможно отследить преступный замысел и сопоставить методы и последствия совершенных действий. Опытный аудитор, много повидавший на своём веку, либо тщательная инвентаризация вполне способны обнаружить источники денежных трудностей.

При банкротстве любого характера невозможно игнорировать работу конкурсного управляющего, назначенного арбитражным судом. Как независимое и непредвзятое лицо, управляющий исполняет обязанности, возложенные судебным органом, и анализирует совершенные организацией финансовые операции за последние два года, предшествующие наступлению денежной несостоятельности.

Любая компания, проходящая через этапы банкротства, вправе оказаться подвергнутой экспертизе на предмет преднамеренного банкротства. Тщательно исследуются:

  • Учредительные документы, бухгалтерская отчётность, выписки из документации, предоставляемой в государственные органы (Пенсионный Фонд, налоговая инспекция);
  • Перечень вкладчиков и организаций, заинтересованных в получении прибыли – кредиторов;
  • Судебная переписка, вся документация, имеющая отношение к ветви: судебные акты, исполнительные листы, постановления о возбуждении и прекращении исполнительных производств и прочее;
  • Заключения комиссий ревизоров, аудиторские отчётные документы;
  • Постановления по оценке предпринимательской деятельности;
  • Документооборот по атипичным сделкам (касающимся нерыночных условий соглашения).

На последний пункт предлагается обращать пристальное внимание. Подобный вид сделок преимущественно и влияет на падение уровня платёжеспособности компании.

Управляющий подробным образом анализирует причины, не позволившие организации поправить финансовое положение. Одновременно проверяется способность компании-должника выплатить принятые обязательства по кредитам и произвести внутренние платежи.

Исследуются и подвергаются оценке обнаруженные признаки:

  • Выполненные должником финансовые операции в момент приостановления обязательных выплат по кредитам и заработной плате;
  • Махинации с имуществом, сделки с собственностью компании;
  • Наличие невыплаченных сумм со стороны дебиторов предприятия.

Заключение конкурсного управляющего предоставляется на обзор арбитражному судье. Дальнейшие действия зависят от решения органа власти.

Читайте также:  Образец приказа о дисциплинарном взыскании в виде замечания

Ответственность за преднамеренное банкротство

Собственно факт преднамеренного банкротства невозможно подвергнуть оценке с точки зрения уголовно-наказуемого деяния.

Но при сочетании главных резонов – преступного умысла и наступивших для предприятия последствий отрицательного характера – вырисовывается спланированное преступление.

Важно

Чтобы дело перешло в компетенцию Уголовного Кодекса РФ, размер ущерба для компании должен превысить уровень в четверть миллиона рублей.

Деяние изложено в составе ст.196 УК РФ, характеризуется умышленностью и причинением ущерба в крупном размере. Наказывается уголовным штрафом, принудительными работами либо лишением свободы с назначением уголовного штрафа.

Определение понятия фиктивного банкротства

Банкротство считается фиктивным, если руководство обращается в арбитражный суд с заявлением о признании несостоятельности предприятия, тогда как на деле юридическое лицо таковым не является. Директоратом либо собственниками бизнеса преследуется цель невыплаты кредиторам вложенных средств. Указанная ситуация рассматривается как причинение материального вреда вкладчикам.

Признаки фиктивного банкротства

Если в судебный орган с заявлением о признании лица банкротом обращается кредитор, суд не вправе расценивать банкротство с точки зрения фиктивности.
Истинными признаками, выдающими ложность утверждений, станут:

  • Наличие средств на счетах либо в активах компании-должника, позволяющее погасить кредиторскую задолженность;
  • Наличие счетов компании, по которым происходит движение средств;
  • Наличие скрытых счетов, принадлежащих компании, либо счетов, открытых на имя третьих лиц с действительным финансооборотом средств компании.

Расчетом отношения степени задолженности к размеру имеющихся денежных средств выполняется измерение степени платёжеспособности организации-должника. Краеугольным камнем уравнения становится уровень среднемесячного дохода предприятия за анализируемый период.

Ответственность за совершение фиктивного банкротства

При установлении преднамеренности обмана органа суда и действительной платёжеспособности предприятия перед кредиторами факт фиктивного банкротства считается доказанным.

Наказание за деяние предусмотрено ст.197 УК РФ.

К мягкому виду наказания относится уголовный штраф в размере 500-800 минимальных размеров заработной платы, либо штраф взыскивается в размере дохода, полученного за 5-8 месяцев, предшествующих совершению правонарушения.

При выявлении отягчающих обстоятельств наказание ужесточается до лишения свободы с одновременной выплатой уголовного штрафа. Срок лишения может достигать шести лет.

Отличие фиктивного и преднамеренного банкротства

Отличительные характеристики двух преступных форм банкротств схематично изложены в приведённой таблице.

Сравнительная характеристика Преднамеренное Фиктивное
Определение Действие либо бездействие управляющего персонала юридического лица, создавшие ситуацию невозможности уплаты долгов кредиторам Умышленное представление о неплатёжеспособности компании, объявленное кредиторам
Задача Удовлетворение личных целей, присвоение активов компании Предоставление вкладчикам неверных сведений о финансовой состоятельности компании с целью отсрочки уплаты долга либо ухода от финансовых обязательств
Наказание по УК РФ Уголовный штраф в размерах 200-500 тыс.рублей, принудительные работы сроком до 5 лет, лишение свободы с максимальным сроком до 6 лет со штрафом до 200 тыс. рублей Штраф уголовного характера от 100 до 300 тыс.рублей, принудительные работы на 5 лет либо менее, лишение свободы на 6 лет и менее со штрафом до 80 тыс. рублей
Административное наказание Ч.2 ст.14.12 КоАП РФ — административный штраф от 1000 до 3000 рублей для физлиц, должностные лица облагаются штрафом в 5 — 10 тыс.рублей либо дисквалификация (право занимать руководящие должности) на срок 1-3 года. Ч.1 ст.14.12 КоАП РФ — административный штраф от 1000 до 3000 рублей для физлиц, должностные лица облагаются штрафом в 5 — 10 тыс.рублей либо от 6 месяцев до трех лет дисквалификации.

Заключение

Нельзя оценивать тяжесть совершенных противозаконных деяний исключительно по характеру наказания. В канву приговора ложатся и иные обстоятельства дела, смягчающие и отягчающие результат.

Банкротство организаций – естественный процесс, проистекающий по разным причинам. Главным отличием описанных методов банкротства от законных считается намеренность действий либо бездействия и задача обмана добросовестных вкладчиков в финансовую стабильность предприятия и его работников.

В случае преднамеренного банкротства оно не оспаривается, преступным становится сам механизм доведения бизнеса до краха.

При фиктивном банкротстве предприятие вполне стабильно и прибыльно, а вот заявление руководства и его последующие действия призваны ввести в заблуждение органы судебной власти и кредиторов предприятия. Цели преследуются разнообразные. Преимущественно – главенствует желание уйти от законных выплат вкладчикам.

Источник: https://scastle.ru/blog/38-prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo

Фиктивное банкротство

Подходы к выявлению признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

В соответствии с Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г.

Преднамеренное и фиктивное банкротство

N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства»определяются правила, в соответствии с которыми арбитражные управляющие осуществляют проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Признаком фиктивного банкротства является наличие у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме на дату обращения должника в арбитражный суд с заявлением о признании его несостоятельным (банкротом).

Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства определяется обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами.

Совет

Обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами определяется как отношение величины оборотных активов, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям к величине краткосрочных пассивов, за исключением доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей.

На основании рассчитанной величины обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами делаются следующие выводы:

— если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами равна или больше единицы, то признаки фиктивного банкротства усматриваются;

если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами меньше единицы, то признаки фиктивного банкротства отсутствуют.

Признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства. Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа.

На первом этапе проводится анализ значений и поквартальной динамики четырех выбранных коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника за исследуемый двухлетний прошлый период.

Выявляется, есть ли существенное ухудшения значений двух или более коэффициентов на конкретном интервале.

Далее проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника.

Анализируются сделки и действия должника, повлекшие выявленное существенное ухудшение на данном интервале.

В результате проведенной экспертизы делаются следующие выводы:

— если обеспеченность требований кредиторов за период проверки существенно не ухудшилась, то признаки преднамеренного банкротства отсутствуют;

— если обеспеченность требований кредиторов существенно ухудшилась, но сделки, совершенные должником, соответствуют существовавшим рыночным условиям, нормам и обычаям делового оборота, действия должника соответствуют нормативным актам, тогда признаки преднамеренного банкротства отсутствуют;

— если обеспеченность требований кредиторов ухудшилась и сделки или/и действия, совершенные должником, не соответствуют существовавшим рыночным условиям, нормам и обычаям делового оборота, законодательству, тогда признаки преднамеренного банкротства усматриваются.

Фиктивное и преднамеренное банкротство, согласно их определению в УК, всегда связывается с умыслом и корыстными мотивами лиц, их совершающих.

Дата добавления: 2014-12-10; просмотров: 2757;

Обратите внимание

У кредиторов в процессе банкротства шансы получить удовлетворение своих имущественных требований к должнику в большинстве случаев невелики. Поэтому процедура банкротства зачастую используются недобросовестными должниками в целях уклонения от погашения кредиторской задолженности, что может быть в определенных случаях квалифицировано как преднамеренное банкротство.

Что такое преднамеренного банкротства в настоящее время определяется в нескольких нормативно-правовых источниках:

  • Федеральный закон «О несостоятельности (Банкротстве)» /от 26.10.2002 N 127-ФЗ/
  • имущественная ответственность в части задолженности, не погашенной за счет имущества должника (субсидиарная ответственность — п. 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности»);

Источник: https://frols.ru/fiktivnoe-bankrotstvo/

Признаки преднамеренного банкротства (фиктивного, ложного) — порядок определения, выявление и анализ

Преднамеренное (фиктивное) банкротство – противозаконное действие, влекущее за собой уголовное наказание. Ответственность грозит учредителям и руководителям фирм, которые решили избежать исполнения своих обязательств перед кредиторами при помощи разорения.

Определение явления

Умышленное или преднамеренное банкротство подразумевает проведение намеренной бездеятельности или наоборот деятельности руководителя или учредителей организации, которые привели к тому, что структура не смогла выполнять свои финансовые обязательства.

Эти понятия схожи между собой и в одинаковой мере преследуются законом, а разница между ними состоит в следующем: умышленное банкротство предполагает отмывание денег, которые были получены в кредит, руководством или учредителями компании при полном понимании того, что собственность компании стоит гораздо дешевле. Фиктивное же банкротство преследует цель получить дополнительные средства от кредиторов.

Понятие несостоятельности юридических лиц вошло в российское законодательство в 1992 году, однако широко применяться начало с 1998 года. Своевременное распознание черт преднамеренного банкротства призвано встать на защиту интересов заимодавцев.

Определение предумышленного банкротства, а также степень ответственности официальных лиц, закреплены УК РФ и Кодексом об административных правонарушениях:

  • ст. 196 Уголовного кодекса дает определение понятию «преднамеренное банкротство»;
  • ст. 197 УГ определяет понятие «фиктивное банкротство»;
  • ст. 169 определяет размеры убытка, которые являются крупными и особо крупными.

Методологию обнаружения таких видов разорения содержит документ Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, который утвержден Постановлением Правительства России от 27.12.2004 N 855. Пункт 11 Правил определяет, что обнаружение признаков должно производиться, когда причиной судебного разбирательства стало заявление об преднамеренном банкротстве, поступившее от должника.

Выявление и ответственность

Основания для того, чтобы притянуть к субсидиарной ответственности:

  • должник признается банкротом;
  • недостаточность собственности должника для того, чтобы произвести расплату с заимодавцами;
  • вина особ, которые способны влиять на деяния и поступки должника, при процедуре банкротства.

Инициатором процедуры притягивания к ответственности может выступать арбитражный управляющий или же физическое лицо, принимающее участие в тяжбе о банкротстве.

Но возможно предъявление подобного иска иными особами – заимодавцами либо уполномоченным органом:

  • если виновные не привлекались к субсидиарной ответственности, назначенной управляющим, по окончании процедуры банкротства. Это определено п. 3 ст. 56 Гражданского кодекса;
  • ст. 129 ФЗ «О несостоятельности» определяет, что повинные в банкротстве могут привлекаться к ответственности по иску управляющего по ходу конкурсного производства.

Обнаруживать черты преднамеренного банкротства имеют право:

  • арбитражный управляющий (определено пунктом 4 статьи 29 Закона N 127-ФЗ);
  • привлеченные арбитражным управляющим или другими особами эксперты.

Алгоритм доказательства преднамеренного банкротства:

  1. Управляющим в ходе всякой процедуры банкротства обнаруживаются обстоятельства, за которые предусматривается ответственность.
  2. После того, как должник признан банкротом, закрыт реестр заявок заимодавцев и продана собственность должника, конкурсным управляющим подается исковое заявление о притягивании к субсидиарной ответственности повинных.
  3. Управляющим также может подаваться ходатайство о назначении в судебном порядке экспертизы для обнаружения примет преднамеренного банкротства.
  4. Если кто-то из заимодавцев считает, что управляющий не заинтересован в выявлении обстоятельств, которые влекут субсидиарную ответственность, он имеет право лично обратиться в судебную инстанцию, которая занимается рассмотрением дела о банкротстве, подав для проведения экспертизы ходатайство.

Статьей 196 Уголовного кодекса определяется уголовная ответственность, которую влечет за собой доведение до преднамеренного банкротства.

Доказательства

Как доказать, что банкротство было преднамеренным?

Сделать это можно, если в ходе проверки выявлены такие факты:

  • должник пытается утаить свою собственность и имеющиеся обязательства;
  • параллельно с приостановкой текущих платежей должник вкладывает значительные суммы в сторонние ресурсы, приобретает недвижимость или другие ценности, оформляя их на посторонние имена.

Задачей назначенного управляющего является сбор информации о финансах должника, анализ настоящего состояния его финансов и дел, выявление средств, которые были незаконно выведены из оборотов компании.

Детали преднамеренного банкротства

Нюансы отличий

Кажется, что нет существенных отличий между понятиями банкротства фиктивного и преднамеренного, но это далеко не так. Эти понятия отличаются не только по определению, но и по цели, а также уровню ответственности. Сравним эти два определения.

Объявление о несостоятельности структуры в вопросах внесения кредиторской задолженности, которое заведомо ложно, является признаком фиктивного банкротства. Это действие имеет целью получить рассрочку или отсрочить платежи либо же избежать необходимости их внесения.

Читайте также:  Банкротство индивидуального предпринимателя

Процедура и участники

Процедура данного вида банкротства идентична с обычной процедурой.

Инициатором рассмотрения в арбитражном суде дела может быть должник или кредиторы, долговые обязательства перед которыми превышают 300 тысяч рублей.

Для начала процедуры руководители или учредители используют методику, которая приводит к занижению стоимости активов или созданию задолженности искусственным образом.

Объекты деликта:
  • государственные интересы и интересы коммерческих заимодателей;
  • правоотношения, которые возникают относительно выполнения перед кредиторами обязательств в процессе ведения хозяйственной деятельности.
Субъекты деликта:
  • руководство структуры-должника;
  • учредители;
  • индивидуальный предприниматель;
  • физлицо.

В качестве соучастников по делу могут проходить:

  • главный бухгалтер;
  • директор другого субъекта хозяйствования, который использовался для вывода активов должника.

Этапы планирования

Первое, что нужно сделать, это проанализировать, является ли должник платежеспособным, это относится к обязанностям арбитражного управляющего. Кроме этого нужно провести финансовый анализ. Эти требования прописаны в Постановлении 367 от 2003 года Правительства России.

Задача управляющего на этом этапе: выявить незаконные сделки или такие, которые противоречат условиям рынка. Они приводят к неплатежеспособности или наносят большой ущерб.

Если управляющий не выявил признаков фиктивного банкротства, компания может работать и дальше.

Экспертиза и выводы

Соответствует ли предприятие признакам преднамеренного проведения банкротства, должен определить арбитражный управляющий.

С этой целью он сопоставляет кредитные и другие обязательства с наявными средствами, а также проводит анализ хоздеятельности структуры или предпринимателя за 3 последних года, проводит сверку наличия основных средств и материалов, если необходимо, проводит аудиторскую проверку.

Если же деньги выводились со счетов, распродавалось имущества, были организованы новые фирмы, подобные действия расцениваются как умышленное банкротство.

Как вывести активы

Чтобы избежать колоссальных утрат при проведении преднамеренной процедуры банкротства, следует понимать, какие самые популярные схемы используются для вывода активов:

Вывод по прямым сделкам В этом случае собственность организации распродается или меняется на акции компании, которая никому не известна. Совершается череда сделок, в которой участвуют фирмы-однодневки. В результате собственность попадает под контроль структуре, которая защищена статусом добросовестного покупателя.
Вывод финансов Если на счетах имеются деньги, первоочередно стремятся вывести как раз их. Денежные потоки переводятся в качестве долгосрочного займа или в счет погашения простого векселя. Финансы, который выведены, можно обналичить или вложить в другой бизнес- проект.
Выведение активов посредством заклада собственности Между собственником и подставной структурой подписывается контракт, который содержит невыполнимые обязательства с короткими сроками реализации. В качестве залога выступает собственность компании. Прописанные обязательства не выполняются, и заимодатель взыскивает предмет залога.
Имущество заносится в уставный капитал структуры, которая подконтрольна должнику В результате собственнические права переходят к другому юридическому лицу. Далее происходит реорганизация нового юрлица: слияние или присоединение, после чего активы практически недоступны для возврата.
Использование для вывода активов компании исполнительного производства Чтобы реализовать данную технологию нужно установить значительную кредиторскую задолженность перед структурой, которая подконтрольна, чего можно достичь, заключив договор займа или выдав вексель. Заимодавец обращается в судебную инстанцию, должник в полном объеме соглашается с исковыми требованиями. На собственность должника накладывается арест, и оно распродается с торгов, которые чаще всего выигрывает организация, которая подконтрольна лицу, которое инициировало вывод активов.

Банкротство физ. лиц в 2019 году все больше набирает популярность: люди считают, что им навсегда списывают долги просто так.

Причины, порядок осуществления процедуры банкротства предприятия описаны в этой статье.

Что можно купить на торгах по банкротству Сбербанка АСТ — читайте здесь.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/priznaki-prednamerennogo-bankrotstva/

Чем грозит преднамеренное банкротство?

Тенденции рынка таковы, что размер взятых на себя денежных обязательств может превысить величину оборотных действий.

Превышение затрат над доходом — первый признак банкротства, когда юридическое или физическое лицо не может вернуть взятую ссуду кредиторам. Рост долговой ямы может подтолкнуть предпринимателя или руководителя на разыгрывание денежной аферы.

Фиктивное банкротство хоть и может помочь выпутаться из ситуации, но будет являться нарушением Уголовного кодекса РФ.

Доведение организации до преднамеренного банкротства заставляет юридическое или физическое лицо отвечать перед ФЗ страны. Рассмотрим все последствия таких действий для руководителя компании и лиц, причастных к преднамеренному банкротству. А текст ФЗ о банкротстве и несостоятельности здесь: 

Что такое преднамеренное банкротство?

Фиктивное банкротство — явление популярное среди предпринимателей и бизнесменов. Это один из методов не отдавать долг — больше 100 тысяч рублей в течение трех месяцев после даты платежа. Законодательством такой метод обозначен как «процедура неплатежеспособности».

Понятие фиктивного банкротства подробно описывается в статье 196 УК РФ

Юридическое или физическое лицо преднамеренно обманывает кредиторов для получения отсрочки, скидки по долгам, рассрочки или вовсе неуплаты ссуды. Некоторые злоумышленники признают фирму фиктивным банкротом для получения большой суммы денег.

В случае выявления скрытых умыслов физического или юридического лица преступление будет предусматривать уголовную ответственность. Наказание руководителя или предпринимателя заключается в оформлении штрафа, принудительных работах или лишении свободы.

Стоит отметить, что физическое или юридическое лицо после создания фиктивного банкротства подает заявление в арбитражный суд для подтверждения финансовой неплатежеспособности. После этого управляющий исследует документацию, финансовые сведения и отчеты организации. По итогам анализа руководитель получает результат в виде коэффициента. Если:

  • Единица и выше — явные признаки фиктивного банкротства;
  • Меньше единицы — заявление юридически и экономически обосновано.

Если после анализа управляющим оказался первый вариант, суд выясняет каким образом должник выводил средства. Если юридическое или физическое лицо докажет реальную неплатежеспособность, часть денег может быть оспорена.

Признаки

Признаками фиктивной неплатежеспособности физического и юридического лица являются:

  • Частичное погашение задолженностей, при котором часть средств утаивается от уплаты;
  • Распродажа дорогого оборудования и замена его менее ликвидным. В период аудиторской проверки руководители прячут часть имущества;
  • Обналичивание денежных средств с целью уклонения от оплаты налогов;
  • Заключение убыточных не перспективных сделок, которые нарушают интересы предприятия;
  • Перечисление средств отдельными траншами на счета аффилированных лиц;
  • Получение денег от кредиторов с составлением не правдивых показателей благосостояния компании;
  • Покупка продукции по завышенной цене;
  • Исправление в бухгалтерском отчете реальных данных на выгодные.

В ходе выяснения дела могут возникнуть другие признаки фиктивного банкротства.

Финансовое разорение юридического лица считается обманным, если должник не пройдет проверку управляющего и если обанкрочивание будет соответствовать признакам умышленной денежной несостоятельности.

Ответственность по УК РФ

Ответственность за создание преднамеренного банкротства лежит на всех, кто имеет отношение к делу. Если суд выявит наличие реальных мотивов фиктивного финансового «истощения» юридическое или физическое лицо будет отвечать в соответствии со статьями: 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ.

Фиктивная неплатежеспособность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 КоАП РФ.

Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность.

В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба.

Важно

Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

Уголовная ответственность подразумевает лишение свободы на срок до 6 лет, согласно статье 197 УК РФ. Стоит отметить, что суд также может постановить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

Наказание для юридического лица

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

Административная ответственность наступает при сумме ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составить штраф в размере от 5000 до 10000 рублей и дисквалификацию сроком до 6 лет (невозможность заниматься определенной деятельностью).

Если размер ущерба больше назначенной суммы, согласно статье 196 УК РФ юридическое лицо несет уголовную ответственность. Ему приписываются штрафные санкции: от 200 до 500 тысяч рублей. Также он может лишиться свободы до 6 лет со штрафом в размере 600 тыс. руб. или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

Стоит отметить, что налоговая может самостоятельно инициировать процедуру банкротства организации, если есть долговое обязательство, поскольку долги в общественных структурах при разорении погашаются первыми. Больше об очередности выплат при банкротстве здесь: 

Ответственность физических лиц за фиктивное банкротство

Новый закон о банкротстве физических лиц перетерпел изменения. Они касаются затрат учредителя на обращение в суд о признании себя банкротом. Физическое лицо может отправиться на исправительные работы на 5 лет, либо лишиться свободы на срок до 6 лет с выплатой санкций в размере 80 000 рублей. По желанию должника оплатить штраф можно со сбережений за последние полгода.

Сколько стоит банкротство физических лиц?

  • Если гражданин не имеет имущества и у него до пяти кредиторов, придется заплатить 50 000 рублей.
  • Если кредиторов не больше 20, то сумма выплаты составит 60 000 рублей.
  • При наличии имущества и количества кредиторов до 20, физическое лицо будет вынуждено оплатить не менее 70 000 рублей.

Источник: https://rcbbank.ru/prednamerennoe-bankrotstvo/

фиктивное банкротство — особенности процедуры и выявление преднамеренности

Банкротством в российском экономическом законодательстве называют судебный процесс установления неплатежеспособности субъекта предпринимательства. Его основная выгода – списание непомерных долговых обязательств. Именно этим пытаются воспользоваться владельцы бизнеса, когда инициируют преднамеренное банкротство.

Решение не выплачивать кредиторам заемных средств в уголовном праве признается преступным в случае, если инициатор процесса предпринимал преднамеренные действия для сокрытия имеющихся в его распоряжении денег и иных активов.

Определение

Процедура банкротства прописана в законе № 127-ФЗ от 26.10.02. Ее проведение предполагает серьезный анализ финансового состояния претендента на списание долгов. Банкротство – это неспособность субъекта экономической деятельности рассчитаться:

  • с трудовым коллективом;
  • с государством (налоги);
  • по иным обязательствам, в том числе:
    • кредиторами;
    • контрагентами.

По аналогии, преднамеренное банкротство – это искусственно созданная ситуация, при которой организация, индивидуальный предприниматель или гражданин не имеет возможности выполнить обязательства. При этом учитываются все задолженности. Кроме того, закон запрещает удовлетворять одного кредитора за счет интересов других.

Особенности процедуры банкротства

Процесс делится на несколько этапов. Подать заявление (документ составляется в соответствии с требованиями) о старте процедуры может:

  • предприниматель;
  • кредитор;
  • работник, которому не выплачивается зарплата (в том числе уже уволенный).

Оценкой экономического состояния должника занимается арбитражный управляющий. В его обязанности входит:

  • Изучение финансовой и хозяйственной деятельности предприятия за три предшествующих года обращения в суд.
  • Анализ решений и действий на предмет соответствия действующему законодательству.
  • Поиск путей вывода предприятия из кризиса (оздоровления).

Внимание: внешний управляющий обязан выявить признаки преднамеренного банкротства. При анализе документации он будет исходить из подозрения в том, что должник скрывает информацию:

Параметры, определяющие преступное деяние, прописаны в параграфе 196 УК РФ. Они заключаются в том, что субъект предпринимательской деятельности, должностное лицо либо собственник предприятия, нанес серьезный ущерб кредиторам:

  • своими действиями;
  • бездействием.

Таким образом, преднамеренное и фиктивное банкротство представляет собой намеренное снижение платежеспособности экономического субъекта с целью невыполнения обязательств.

На практике таковое деяние может быть совершенно различными способами. Их обязан выявить управляющий в ходе аудита предприятия (ИП или гражданина).

Учитывая то, что специалист хорошо знаком с пошаговой инструкцией всего процесса, выявить преступные деяния не составит труда.

Преднамеренное банкротство может быть признано, если во время анализа установят такие факты:

  • Перенаправление потоков финансов на цели, не предусмотренные основной хозяйственной деятельностью. В последнее время участились случаи вывода денег в офшоры без достаточных оснований. Такое решение признается заведомо наносящим вред кредиторам.
  • Вывод активов. Здесь имеются в виду сделки, носящие убыточный характер. Например, передачу средств контрагенту под задачи, несопоставимые с их объемом.
  • Избавление от основных средств. Хозяйствующих субъект имеет полное право распоряжаться собственностью. Однако не в ущерб кредиторам. Сделки по отчуждению основных средств (оборудования, недвижимости) приравниваются к умышленным.
  • Предоставление искаженной или фиктивной информации при взятии займа.
  • Незаконный оборот средств.
  • Фальсификация документации, уничтожение отчётности и иное.
Читайте также:  Увольнение по инициативе работника на испытательном сроке

Как выявляют признаки преднамеренности

Арбитражный управляющий получает полную информацию о работе субъекта за последние три года. Каждое решение, договор, сделка анализируется. Работа идет по нескольким направлениям:

  • Основная задача управляющего состоит в выяснении платежеспособности должника. Он определяет, какая доля обязательств может быть погашена оставшимися в его распоряжении:
    • деньгами;
    • имуществом;
    • неполученными задолженностями.
  • Аудит документации призван выявить ошибки в управлении активами. Доказательством реальной несостоятельности должника признается деятельность в критических обстоятельствах, когда выхода из ситуации практически не было.
  • Изучение обстоятельств сделок, их нюансов. Управляющий обязан выявить признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

Что служит доказательством преступного деяния

После проведения полной проверки, которая длится не менее полугода, арбитражный управляющий обязан сделать отчет. Справка представляется в суд. При этом он должен указать наличие обстоятельств, подпадающих под преднамеренное банкротство.

Они могут быть такими:

  • Безосновательное отчуждение основных средств. К примеру, создание фирмы-однодневки, которой передана ценная собственность, что само по себе не преступление. А если хозяйствующий субъект не предпринял действий по возврату имущества после распада фирмы, то это имеет признаки намеренности.
  • Вывод денег в офшорные зоны. Такое деяние однозначно признается наносящим вред кредиторам.
  • Заключение подозрительных сделок. Под такое определение может попасть любой договор, условия которого не отвечают интересам хозяйствующего субъекта.
  • Передача ценного имущества безвозмездно. Такая операция вредит заемщикам, следовательно, подпадает под условия, которые описывает Уголовный кодекс.

Арбитражный суд имеет право отменить подозрительные сделки банкротящегося физлица (3-я глава указанного закона). Оспариваемыми считаются такие решения:

  • любые сделки, совершенные во время процедуры банкротства;
  • проведенные третьими лицами за счет банкротящегося:
    • списание средств со счетов должника;
    • погашение долговых обязательств без учета очередности;
    • удержание залогового имущества;
    • увеличение денежного вознаграждения работникам фирмы и другое.

Арбитражный суд может оспорить уже законченные сделки, попавши под подозрение. Критерием выявления таковых является вред кредиторам. То есть контрагенты банкротящегося могут пострадать. Их заставят вернуть деньги или имущество либо компенсировать убытки кредиторов.

С целью выявления обстоятельств, приведших хозяйствующий субъект к банкротству, внешний управляющий обязан сделать следующее:

  • провести полную инвентаризацию имеющихся активов;
  • изучить документацию:
    • правоустанавливающую;
    • бухгалтерскую;
    • налоговую;
    • материалы судебных процессов (если таковые существуют).

Договора с иными субъектами не всегда сравниваются. А вот налоговая отчётность в обязательном порядке сверяется с экземплярами, хранящимися в отделении ФНС. Фальсификация выявляется довольно быстро. А это приводит к передаче материалов дела в правоохранительные органы.

Ответственность

Доказанное преднамеренное банкротство влечет за собой наказание.Существуют случаи, когда люди нарушают закон сами не понимая этого, поэтому всегда советуют обращаться за помощью к адвокату по ведению банкротства. Подвергнутся наказанию могут:

  • учредители и собственники компании;
  • лица, принимающие решение.

Меры воздействия на преступника напрямую зависят от величины причиненного кредиторам ущерба. Так, если сумма такового менее 1,5 млн рублей, то предусматривается административное наказание – штраф:

  • на должностное лицо (руководитель, главный бухгалтер, ИП) налагается санкция в размере от 5 до 10 тыс. руб., сопровождающаяся дисквалификацией до трех лет;
  • на физлицо – от 1 до 3 тыс. руб.

При серьезном ущербе, причиненном кредиторам, наказание значительно суровее:

  • штраф 200 – 500 тыс. руб.;
  • принудительные работы до пяти лет;
  • лишение свободы на срок до шести лет.

Причем в особо серьезных случаях посадка в тюрьму сопровождается взиманием штрафа величиной до 200 тыс. руб. или зарплатой за период до 18 месяцев.

Источник: https://PoZakony.su/grazhdanskoe-pravo/bankrotstvo/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo/

Преднамеренное банкротство — признаки. Как не попасть под статью 196 УК РФ 2014

Банкротство юр. лиц  | 29 Сен 2016  |   1282

Многие из современных руководителей и собственников разного рода компаний, пытаясь уклониться от исполнения денежных обязательств, прибегают к такому способу, как преднамеренное банкротство.

Недобросовестные руководители и собственники, намеренно организуя или увеличивая неплатежеспособность своей компании, а также осуществляя заведомо некорректную финансовую политику, стараются ввести кредиторов в заблуждение, и таким образом, используя процедуру банкротства, максимально избавится от имеющихся обязательств.

Подобного рода деятельность носит выраженный противоправный характер и влечёт за собой применение норм уголовной ответственности.

Положениями, содержащимися в статье 196 УК РФ преднамеренное банкротство, определяется как совершаемые руководителем (учредителем) юрлица или же осуществляющим индивидуальную коммерческую деятельность предпринимателем и нанёсшие крупный ущерб те или иные действия, которыми заведомо инициируется неспособность как юрлица, так и предпринимателя, обеспечить полнообъёмное удовлетворение требований, выдвигаемых кредиторами по финансовым обязательствам или же по перечислению обязательных выплат.

Характеристика состава преступления

Непосредственным объектом такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство выступают защищаемые законодательными положениями основополагающие принципы осуществления экономической деятельности, а также имеющиеся у кредиторов интересы и неотъемлемые права. В качестве дополнительных объектов в соответствующих обстоятельствах могут рассматриваться трудовые права, которыми обладают работники компаний-банкротов.

Объективную сторону такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство составляет организация или же повышение неплатежеспособности, влекущие за собой нанесение крупного ущерба.

Под созданием неплатежеспособности следует понимать совершение действий, конечным результатом которых является либо настоящая, либо притворная неспособность должника осуществить исполнение своих обязательств, к примеру, сокрытие наличествующего имущества или же полное его уничтожение.

Совет

Под увеличением неплатежеспособности понимается совершение действий, приводящих к увеличению размера задолженности, к примеру, заключение сделок, имеющих заведомо убыточный характер.

Субъективная сторона такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство характеризуется наличием прямого умысла и мотива в виде совершения действий, направленных на удовлетворение как личных интересов виновника, так и интересов каких-либо иных лиц.

В качестве субъекта инициированного преднамеренно банкротства могут выступать руководитель компании или же её собственник, а также осуществляющий индивидуальную коммерческую деятельность предприниматель.

Оконченным данное преступление считается с того момента, как было совершено причинение крупного ущерба, который может являться как реальным, так и выражаться в виде упущено выгоды. При этом необходимо наличие причинно-следственных связей между теми действиями, которые совершались и наступившими последствиями.

Признаки преднамеренного банкротства

В качестве признаков инициированного преднамеренно банкротства выступают такие обстоятельства, как:

  • наличие у юрлица финансовых обязательств, выражаемых в денежном эквиваленте;
  • неспособность юрлица осуществить полнообъемное удовлетворение требований выдвигаемых кредиторами;
  • величина задолженности составляет не менее чем сто тысяч рублей;
  • несостоятельность юрлица признана соответствующим решением вынесенным арбитражным судом.

Вышеперечисленные признаки характеризуются совершением разного рода действий, имеющих выраженный неправомерный характер. А именно:

  • сокрытие наличествующего имущества;
  • сокрытие информации о величине последнего и месте его пребывания;
  • сокрытие сведений об отчуждении имущества или передаче его во владение третьих лиц;
  • неисполнение обязанности по направлению в судебный орган заявления о признании юрлица банкротом;
  • несоблюдение правил и порядка проведения таких процедур, как наблюдение;
  • подделка и фальсификация документации бухгалтерского учёта.

Выявление преднамеренного банкротства

Выявление основных признаков, по которым можно установить факт существования инициированного преднамеренно банкротства осуществляется, как правило, арбитражным управляющим или же соответствующими уполномоченными органами в процессе проведения таких мероприятий, как инвентаризация, анализ финансового положения компании, аудиторская проверка.

Процесс осуществления проверки предполагает проведение таких мероприятий, как:

  • всеобъемлющая инвентаризация всех активов и наличествующего имущества компании;
  • анализ платёжеспособности компании;
  • всесторонний финансовый анализ осуществляемой компанией коммерческой деятельности;
  • тщательная проверка всех совершённых компанией сделок за трехлетний период, предшествующий началу процедуры банкротству. В ряде случаев допускается проведение проверки правомерности заключённых сделок за весь период деятельности компании.

Ключевым моментом в процессе проведения проверки является тщательное исследование и анализ такой документации, как:

  • учредительные документы;
  • реестры кредиторов и дебиторов;
  • массив бухгалтерской отчетности;
  • налоговая отчётность;
  • отчёты аудиторских проверок;
  • материалы судебных разбирательств.

Исследование вышеупомянутой документации позволяет обнаружить непосредственные причины ухудшения финансового состояния компании, а также определить наличие реальной возможности обеспечить удовлетворение требований кредиторов.

Если в ходе проведения анализа коммерческой деятельности компании арбитражным управляющим будут обнаружены очевидные признаки преднамеренно инициированного, то дело передаётся на рассмотрение в наделённые соответствующими полномочиями госорганы, которые вправе осуществить привлечение нарушителей к предусмотренной законодательными положениями ответственности.

Ответственность за инициированное преднамеренно банкротство

За совершение противоправных деяний, предусмотренных зафиксированными в статье 196 УК РФ положениями виновный субъект, может быть, подвергнут таким санкциям, как:

  • штраф величина которого варьируется от двухсот тысяч рублей до пятисот тысяч рублей;
  • штраф в размере зарплаты или иного полученного виновником дохода за временной промежуток от одного года до трёх лет;
  • работы принудительного характера на срок, не превышающий пяти лет;
  • лишение свободы на срок, не превышающий шести лет.

Следует подчеркнуть, что уголовная ответственность наступает лишь в том случае, если следствием совершённого деликта явилось причинение именно крупного ущерба, применительно к рассматриваемой статье крупным ущербом признается денежная сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей. Если же величина ущерба меньше упомянутой суммы, то виновный субъект подлежит привлечению к административной ответственности, по статье 14.12 КоАП РФ, предусматривающей применение к последнему таких санкций, как:

  • штраф размер которого варьируется от одной тысячи рублей до трёх тысяч рублей – для физлиц;
  • штраф размер которого варьируется от пяти тысяч рублей до десяти тысяч рублей для должностных лиц;
  • дисквалификация на период от одного года до трёх лет – для должностных лиц.

Отличие инициированного преднамеренно банкротства от фиктивного

Банкротство, осуществляемое преднамеренно, следует отличать от фиктивного, которое рассматривается как предусмотренное положениями статьи 197 УК РФ самостоятельное преступление, имеющее иное определение, цель и степень ответственности. Если сравнивать оба этих преступления, то можно вывести следующее:

  • Банкротство, инициированное преднамеренно, является комплексом определенных действий, результатом которых явилась невозможность погашения компанией кредитных обязательств. Непосредственной же целью этих действия является попытка незаконного присвоения имущества и активов компании.
  • Банкротство фиктивное представляет собой исходящее от руководителя компании и имеющее заведомо ложный характер объявление о несостоятельности компании и невозможности исполнения ею денежных обязательств. Цель которую преследует данное действие — это обеспечить либо уклонение от погашения задолженности, либо произвести отсрочку или рассрочку платежей по обязательствам.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство, как и за инициированное преднамеренно возникает исключительно при наличии крупного ущерба.

Для того чтобы выявит факт фиктивного банкротства, также осуществляется финансовый анализ коммерческой деятельности компании за несколько временных промежутков.

На основании проведённого анализа можно установить имелась ли у компании возможность осуществить расчёты с кредиторами в полном объёме и своевременно.

Помимо фиктивного банкротства положениями статьи 195 УК РФ устанавливается уголовная ответственность за совершение незаконных действий при банкротстве.

Данное преступление отличается от банкротства, инициированного преднамеренно тем, что противоправные действия совершаются в период предвидения банкротства, когда объективные признаки последнего существуют на самом деле, а не формируются преднамеренно.

В данном случае увеличение неплатежеспособности преследует цель уменьшения конкурсной массы, а не создание признаков банкротства. Кроме того, при совершении при банкротстве действий незаконного характера мотив не рассматривается в качестве обязательного признака характеризующего субъективную сторону.

Итак, рассмотрев всё вышеописанное можно понять основные механизмы и принципы такого процесса, как инициируемое преднамеренно банкротство, а также разработать действенные алгоритмы по обнаружению фактов и признаков того что процедура банкротства была запущена преднамеренно и носит выраженный противоправный характер.

Источник: https://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/bankrotstvo-yur-lic/priznaki-prednamerennogo-bankrotstva/

Ссылка на основную публикацию